Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетности в 2024 году ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Ведение бухгалтерского учёта самостоятельно: как сдать отчётность ИП без бухгалтера
Запуская свой бизнес, предприниматели решительно настроены и думают о больших перспективах, финансовой независимости и пользе для клиентов. Но для того чтобы достичь успеха, нужно правильно организовать своё дело и позаботиться о двух важных вещах: о бухгалтерском учёте и сдаче отчётности в контролирующие органы.
По закону ИП имеет право не вести полноценный бухгалтерский учёт — он может ограничиться ведением Книги учёта доходов и расходов (КУДиР). Сведения из неё предоставляются по запросу налоговой. Но при этом ИП обязан вести налоговый учёт и сдавать налоговую отчётность.
В компаниях бухучётом и отчётностью обычно занимается бухгалтер. Но не у всех ИП на старте есть возможность взять бухгалтера в штат или отдать отчётность на аутсорс, особенно если ИП только начал вести деятельность. Поэтому многие предприниматели предпочитают заниматься учётом и отчётностью самостоятельно.
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Обязательные платежи по УСН без работников
Знать, какую сдавать отчётность ИП без работников, важно, но, кроме этого, в налоговом календаре индивидуального предпринимателя обязательно должны быть обозначены даты уплаты налогов, взносов по УСН по системе доходы:
- Страховые (фиксированные и дополнительные) взносы ИП на УСН. Установленная сумма в 2023 году равняется 45 842 рублям. Если на упрощёнке был превышен доход в 300 000 рублей в год, дополнительно оплачивается 1% от суммы превышения. При системе доходы можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму страховых взносов.
- Налог при УСН. По системе «Доходы» – основная ставка 6%, но в зависимости от региона деятельности ставка может варьироваться. По итогу каждого квартала оплачиваются авансовые платежи, которые входят в состав единого налога. Если доходов по УСН в какой-либо отчётный период не было, то за этот квартал, соответственно, ИП не платит ничего. Окончательный расчёт осуществляется в конце календарного года с учётом всех уплаченных взносов и авансовых платежей. Часто возникают ситуации, когда доходы ИП на УСН небольшие, наёмных сотрудников нет – и налог по итогам года равен нулю (при применении УСН «Доходы»).
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Особенности отчетности ИП в 2024 году
С 2024 года индивидуальные предприниматели (ИП) должны будут соблюдать новые правила отчетности. В связи с вступлением в силу изменений, предпринимателям следует обратить внимание на следующие особенности:
| 1. Расширение перечня сведений в отчетности | С 2024 года ИП обязаны будут предоставить более подробную информацию о своей деятельности. Например, кроме общих сведений о доходах и расходах, необходимо будет указать информацию о суммах налогов и сборов, а также о социальных отчислениях. |
| 2. Изменение сроков сдачи отчетности | В 2024 году ИП будут обязаны представлять свои отчеты не только в конце финансового года, но и ежеквартально. Это требование позволит государству более оперативно контролировать хозяйственную деятельность ИП и минимизировать возможность налоговых задолженностей. |
| 3. Внедрение электронной отчетности | Кроме изменения сроков сдачи отчетности, внедряется и новый формат – электронная отчетность. ИП должны будут предоставлять отчеты в специально утвержденном электронном виде, что должно упростить процесс сдачи отчетности и ускорить ее обработку со стороны налоговых органов. |
| 4. Ужесточение ответственности за неправильную отчетность | С 2024 года ИП будут нести более серьезные последствия за ошибки или неправильности в отчетности. Если будет обнаружено недостоверное представление информации или скрытие доходов, ИП могут быть подвергнуты штрафным санкциям, привлечены к уголовной ответственности или лишены предпринимательской деятельности. |
Итак, сдача отчетности ИП в 2024 году будет сопряжена с рядом особенностей, требующих своевременного и правильного выполнения предпринимателями. Соблюдение новых правил отчетности поможет избежать возможных проблем и негативных последствий, а также способствует прозрачности и развитию предпринимательской деятельности в стране.
Отчетность за работников ИП
Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:
| Отчет | Расшифровка | Срок подачи |
|---|---|---|
| Сведения о ССЧ | Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год | 20 января |
| Декларация 2-НДФЛ | Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников | 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта) |
| Расчет 6-НДФЛ | Подается и ежеквартально, и по итогу года |
|
| СЗВ-М | Информация о застрахованных сотрудниках | 15 числа ежемесячно |
| Единый расчет страховых взносов | Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах | 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Обязательные платежи по УСН без работников
Знать, какую сдавать отчётность ИП без работников, важно, но, кроме этого, в налоговом календаре индивидуального предпринимателя обязательно должны быть обозначены даты уплаты налогов, взносов по УСН по системе доходы:
- Страховые (фиксированные и дополнительные) взносы ИП на УСН. Установленная сумма в 2023 году равняется 45 842 рублям. Если на упрощёнке был превышен доход в 300 000 рублей в год, дополнительно оплачивается 1% от суммы превышения. При системе доходы можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму страховых взносов.
- Налог при УСН. По системе «Доходы» – основная ставка 6%, но в зависимости от региона деятельности ставка может варьироваться. По итогу каждого квартала оплачиваются авансовые платежи, которые входят в состав единого налога. Если доходов по УСН в какой-либо отчётный период не было, то за этот квартал, соответственно, ИП не платит ничего. Окончательный расчёт осуществляется в конце календарного года с учётом всех уплаченных взносов и авансовых платежей. Часто возникают ситуации, когда доходы ИП на УСН небольшие, наёмных сотрудников нет – и налог по итогам года равен нулю (при применении УСН «Доходы»).
Новые документы по налогам и взносам на упрощенке в 2023 году
Деньги теперь приходят единым платежом, поэтому необходимо уточнять их целевое назначение с помощью уведомлений и отчетов. Требование действует и для ООО, и для индивидуальных предпринимателей.
1. Уведомление об исчисленном налоге в ФНС по форме, которую утвердил приказ №ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 (КНД 1110355).
Что указать: реквизиты из прежних платежных поручений (КПП, КБК, ОКТМО), сколько и когда платите.
В какой форме сдать: если вы отчитываетесь в гос. органы на бумаге, то и уведомление можно подать в бумажной форме; если отчитываетесь онлайн, то исключительно в электронном виде.
2. Заявление о распределении денег на ЕНС для зачета на сокращение налогов (уточняйте, подавать ли его вашей компании).
А можно в 2023 году продолжать пользоваться раздельными платежным документами? Да, но только если вы еще не отправляли уведомление. В следующем году, по планам, должен остаться только один легальный способ перечисления средств.
Отчетность ИП на УСН в 2024 году
В 2024 году все индивидуальные предприниматели (ИП) должны сдавать отчетность по системе упрощенного налогообложения (УСН). Эта отчетность необходима для информирования госорганов о доходах и расходах ИП.
Отчётность ИП должна сдаваться в электронном виде и представляться в налоговую службу. Для сдачи отчетов ИП используются специальные коды по 2-НДФЛ, КНД 1152017 и прочие коды.
Как правило, ИП должны представлять отчетность ежемесячно. Срок сдачи отчетов обычно приходится на последний день месяца, однако есть исключения для некоторых видов деятельности, где отчетность сдаётся раз в квартал или в полгода.
Отчетность ИП на УСН включает основную декларацию, а также дополнительные отчёты о взносах в федеральный казначейский счет. ИП должны также отчитаться перед Росстатом о количестве работников и размере заработной платы. Эти отчёты сдаются раз в год.
Для сдачи отчетов ИП должны иметь трудовые договоры с работниками, прослеживаемые в таблице отчетности. В случае наличия работников, ИП должны также платить страховые взносы в соцфонд.
Если ИП не имеет работников, то отчетность в виде «нулевая» декларация может быть сдана без взносов. Но в случае наличия работников, ИП должны также платить страховые взносы в соцфонд и отчитываться перед Росстатом о количестве работников и размере заработной платы.
Все налоги и взносы должны быть уплачены ИП в установленные сроки. В противном случае, ИП будет нарушать законодательство и будет подвергаться штрафам и санкциям со стороны налоговой службы.
ИП должны также отчитываться об основной декларации по УСН и сдавать дополнительные отчёты о взносах в федеральный казначейский счет.
Кто должен подавать нулевую декларацию по новым правилам УСН для ИП в 2024 году?
Согласно новым требованиям, нулевую декларацию УСН для ИП должны подавать все, кто не сдает отчеты за период (включая налоговый отчет и отчет в ПФР).
Если ИП предпочитает не подавать отчеты, то он все равно должен подать нулевую декларацию в срок — иначе может грозить крайний штраф.
Какой срок подачи нулевой декларации УСН для ИП в 2024 году? Срок подачи не меняется — как и раньше, нулевую декларацию надо подать до 30 апреля (если не сдавали налоговую декларацию в течение года).
Какую форму надо заполнять при подаче нулевой декларации? Для подачи нулевой декларации можно использовать форму 4-НДФЛ, а также электронную версию этой формы на сайте налоговой службы.
В чем грозит незаполненная нулевая декларация? Не подача нулевой декларации вовремя может привести к штрафу за несданный отчет (5.6 тыс. рублей) и даже к возможной дисквалификации при привлечении к административной ответственности за нарушения налогового законодательства.
Также имейте в виду, что подача несданной нулевой декларации может привести к проверке налоговыми органами в будущем.
ИП без работников — отчетность в 2023 году
Для индивидуальных предпринимателей без работников важно знать, какую отчетность необходимо сдавать в 2023 году. В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП может платить налоги по упрощенной системе (УСН) или по основной (ОСНО). Какая система выгоднее — это каждый предприниматель должен решить самостоятельно, исходя из особенностей своего бизнеса.
Для ИП, выбравшего систему УСН, обязательные отчеты включают отчет по форме РСВ, в котором следует указать выручку по видам товаров и услуг. В случае выбора системы ОСНО, ИП обязан сдавать дополнительные отчеты, такие как бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетности.
Основная отчетность, которая требуется для ИП без работников, включает подачу налоговых деклараций и уплату налогов. Для этого предпринимателям необходимо вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности, а также определить размер налога и уплатить его в установленные сроки.
В таблице ниже представлены способы и виды отчетности, которые необходимо сдавать в 2023 году:
| Система налогообложения | Отчетность |
|---|---|
| УСН | Отчет по форме РСВ |
| ОСНО | Бухгалтерская отчетность, налоговая отчетность, статистическая отчетность |
Важно отметить, что ИП без работников не обязаны платить страховые взносы, что может существенно уменьшить их налоговое бремя. Однако, при этом они не имеют права на какие-либо выплаты в случае временной нетрудоспособности или на пенсию, что следует учитывать при выборе системы налогообложения.
Дополнительные сведения о доходах
В декларации о доходах ИП с 2024 года появился новый раздел, требующий указания дополнительных сведений о доходах. Этот раздел позволяет предоставить более подробную информацию о полученных доходах и их источниках.
В этом разделе необходимо указать следующую информацию:
- Размер дохода: указать точную сумму полученного дохода.
- Источники дохода: указать источники, откуда получен доход (например, продажа товаров или услуг).
- Дата получения дохода: указать точную дату получения дохода.
- Способ получения дохода: указать способ получения дохода (например, наличными или переводом на банковский счет).
Приведенные сведения необходимо указать для каждого полученного дохода в отдельности. Важно предоставить точную информацию, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении декларации и дополнительных проверок со стороны налоговой службы.
Указывая дополнительные сведения о доходах, ИП может быть уверен в том, что его декларация будет заполнена правильно и соответствует требованиям законодательства. Это поможет избежать неприятностей и штрафных санкций со стороны налоговой службы.
Обязательности отчетности в Росстат для ИП с ограниченной ответственностью:
ИП с ограниченной ответственностью также обязаны сдавать отчетность в Росстат согласно действующему законодательству. Список обязательной отчетности включает:
- Ежегодный отчет об итогах хозяйственной деятельности — подается в Росстат до 1 июля текущего года. Отчет содержит информацию о доходах, расходах, активах и обязательствах ИП за предыдущий год.
- Квартальные отчеты о кадровых перемещениях — подаются до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчеты содержат информацию о перемещении работников, их численности и заработной плате.
- Отчеты о статистике производства — подаются ежемесячно до 20 числа следующего месяца. Отчеты содержат данные о выпуске продукции, использовании ресурсов и производственных возможностях ИП.
Это основные формы отчетности, которую ИП с ограниченной ответственностью должны представлять в Росстат. Необходимо строго соблюдать сроки подачи отчетности и представлять ее в соответствии с установленными правилами.
- Единый налоговый, требуемый для выплаты из-за использования облегченной схемы налогообложения. Ведомость должна быть подана в чётком соответствии с 1152017 до 30го числа апреля, после промежутка времени. Сдача налоговой декларации требуется один раз за каждый год.
- Налоговые авансы. Они должны быть уплачены в течение: первого квартала, первого полугодия, за девять месяцев. Оплата должна проводиться без каких-либо задержек, до 25го числа, следующего за отчётным временным периодом. Деньги по годовому налогу обязаны быть уплачены строго до 30го марта данного года, который идёт после завершённого периода. По своей сути, нормы налоговой выплаты точно такие же, что совершаются по годовым налогам, сумма которых составляется на основе доходов и расходов деятельности индивидуального предпринимателя, а не только лишь на основании его прогнозируемого дохода, что обозначены в нормативах единой системы налогообложения.