Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли сдавать РСВ ИП без работников в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Напоминаем, что сроки сдачи расчета по страховым взносам изменились. РСВ, в том числе и нулевой, сдают ежеквартально — до 25-го числа следующего месяца после окончания отчетного квартала (пп. 1 п. 1 ст. 419, ст. 423, п. 7 ст. 431 НК РФ). Если последний день сдачи выпадает на выходную или нерабочую дату, то окончание срока отчетности переносят на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Напоминаем, что с 2023 г. действуют новые сроки сдачи для расчета по страховым взносам. Нулевка подается в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам. В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2023 год:
| 25.01.2023 | По итогам 2022 г. |
|---|---|
| 25.04.2023 | За первый квартал 2023 г. |
| 25.07.2023 | За полугодие |
| 25.10.2023 | За 9 месяцев |
| 25.01.2024 | По итогам 2023 г. |
Кто и куда сдает РСВ в 2024 году
Согласно п. 1 ст. 419 НК РФ, расчет в 2024 году сдают юрлица и ИП, которые выплачивают физлицам облагаемые взносами доходы. Сведения предоставить нужно в налоговый орган:
- организации – по своему адресу нахождения и по местонахождению обособленных подразделений, которые имеют расчетный счет и самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам;
- ИП и частнопрактикующие граждане – по месту проживания;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств – по месту учета.
В зависимости от количества лиц, которым в отчетном периоде начисляли облагавшиеся взносами суммы, отчет сдают следующим способом:
- в бумажном виде или по желанию по ТКС, если их не больше 10 человек;
- в электронном варианте – от 11 человек.
Сроки подачи нулевого отчета
В 2023 году отправляйте нулевой расчет:
- за 4-й квартал 2022 г. — до 25.01.2023;
- за 1-й квартал — до 25.04.2023;
- за 2-й квартал — до 25.07.2023;
- за 3-й квартал — до 25.10.2023;
- за 4-й квартал 2023 г. — до 25.01.2024.
В Приказе № ЕД-7-11/878@ указано, нужно ли сдавать РСВ, если нет работников в ООО в 2023 году, — да, организации сдают расчет в любом случае. Даже если в отчетном квартале нет начислений или наемных работников, а в компании числится только один человек — директор, учредитель. Для юрлиц расчет по страховым взносам всегда обязателен.
Что делать при закрытии ИП без работников
Вне зависимости от того, какие причины послужили закрытию ИП, необходимо пройти общий порядок:
- Закрыть расчётный счёт. Тот, который предприниматель использовал в работе для расчётов с клиентами, закупок и прочих деловых нужд. Как правило, они начинаются с кода 408. Стоимость и порядок блокировки зависит от обслуживающего банка. Чаще всего предпринимателю нужно провести все оставшиеся расчёты и оплатить комиссию.
- Подать заявление в отделение налоговой. Заявление на ликвидацию бизнеса составляют по форме Р26001. Перед обращением в инспекцию с бумажным заявлением нужно оплатить госпошлину (160 рублей) и приложить квитанцию к документу. За обращение в электронной форме платить пошлину не нужно.
Заплатить взносы за работников и НДФЛ
Взносы и НДФЛ, удержанный из выплат уволенным работникам, нужно перечислить до того, как ИП подаст заявление о закрытии в инспекцию. Хотя для уплаты всех обязательств сейчас действует единый срок — 28 число каждого месяца — здесь на него можно не ориентироваться. Главное, успеть всё перечислить до того, как предпринимателя снимут с учёта.
Сроки сдачи нулевого РСВ в 2023 году (таблица)
| ОТЧЁТНЫЙ ПЕРИОД ПО РСВ | КРАЙНИЙ СРОК СДАЧИ |
| За 2022 год | 25.01.2023 |
| 1 квартал 2023 | 25.04.2023 |
| Полугодие (6 месяцев) 2023 | 25.07.2023 |
| 9 месяцев 2023 | 25.10.2023 |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Сейчас действуют и новые сроки подачи отчетности по расчету по страховым взносам. Сдавать документы необходимо каждый квартал не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Согласно пунктам 13 и 14 статьи 2 ФЗ № 239 от 14.07.2022 новые сроки будут применимы начиная с первого квартала 2023 года и далее – ежегодно. Таким образом, уже 25 июля юридическим лицам предстоит сдать РСВ за первое полугодие 2023 года. 25 октября подойдет срок отчетности за девять месяцев, а до 25 января 2024 года необходимо будет отчитаться за весь 2023 год.
Днем сдачи расчета считается день, в который налоговому инспектору передан отчет и получена печать о приеме на втором экземпляре. Если документы направляются почтой, то днем расчета будет установлена дата отправки пакета. При отправке по ТКС — день, когда оператор зафиксировал отправку расчета.
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
Изменения в системе начисления РСВ в 2024 году
С 1 января 2024 года вступили в силу новые правила начисления единого социального взноса (РСВ) для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России. Одним из важных изменений стало введение возможности сдавать РСВ без начисления зарплаты.
Ранее, согласно действующему законодательству, ИП должны были начислять зарплату себе как работнику и выплачивать РСВ в размере 30% от начисленной зарплаты, даже если они фактически не имели рабочего персонала.
Нововведение позволяет ИП не начислять зарплату и соответственно снижает их обязательства по уплате РСВ. Такие изменения были внесены с целью упрощения процедуры уплаты взносов для ИП и стимулирования развития предпринимательской активности.
Однако стоит отметить, что ИП, которые намерены пользоваться этой возможностью, все равно должны будут подавать отчетность в Фонд социального страхования (ФСС) и декларировать отсутствие начислений зарплаты. Также следует помнить о том, что при отсутствии начислений зарплаты ИП теряют право на получение пенсионных накоплений и страхования по временной нетрудоспособности.
Салдо в пользу ИП, которые ранее начисляли зарплату и уплачивали РСВ, составляет то, что они теперь могут снизить свои расходы на социальные взносы и вложить эти средства в дальнейшее развитие своего бизнеса.
Однако необходимо оценить все риски и последствия такого решения. Особенно важно принимать во внимание, что в долгосрочной перспективе отсутствие начислений зарплаты может повлиять на социальное обеспечение ИП, включая пенсионные накопления и возможность получения пособий по временной нетрудоспособности.
В целом, изменения в системе начисления РСВ в 2024 году дали большую свободу и гибкость для ИП, но требуют обдуманного подхода и учета всех возможных последствий.
Преимущества и недостатки сдачи РСВ без начислений зарплаты
Сдача РСВ (расчет средней заработной платы) без начислений зарплаты представляет как положительные, так и отрицательные стороны для индивидуальных предпринимателей (ИП). Рассмотрим основные преимущества и недостатки данного подхода.
| Преимущества | Недостатки |
|---|---|
| 1. Экономия финансовых ресурсов | 1. Ограничение социальных гарантий |
| 2. Упрощенный учет и отчетность | 2. Отсутствие пенсионных начислений |
| 3. Уменьшение налоговой нагрузки | 3. Потеря возможности получить пенсию |
Один из главных плюсов сдачи РСВ без начислений зарплаты заключается в экономии финансовых ресурсов. ИП не обязаны выплачивать сотрудникам зарплату, а значит, могут сэкономить на затратах, связанных с этим. Это может быть особенно полезно для малого бизнеса, который только начинает свою деятельность или имеет ограниченный бюджет.
Второй преимуществом является упрощенный учет и отчетность. Без начислений зарплаты нет необходимости ведения сложной бухгалтерии связанной с заработной платой сотрудников.
Однако, сдача РСВ без начислений зарплаты не лишена недостатков. Во-первых, этот подход ограничивает социальные гарантии работников. Они не получают начисления на пенсию и страховые взносы, что может повлиять на их будущую пенсионную накопительную программу.
Рекомендации по сдаче РСВ без начислений зарплаты в 2024 году
Сдача РСВ (расчета страховых взносов) без начислений зарплаты в 2024 году может быть актуальной задачей для индивидуальных предпринимателей (ИП). Поэтому рекомендуется уделить особое внимание данному процессу.
Существуют случаи, когда предпринимателю необходимо передать отчетность в Фонд социального страхования (ФСС) без указания начислений зарплаты. Это может быть обусловлено различными факторами, такими как перерыв в деятельности, отсутствие работников, списание всех начислений или другие обстоятельства.
В таких случаях, чтобы сдать отчетность без начислений зарплаты, ИП должен проявить особую бдительность и следовать определенным рекомендациям:
- Тщательно проверьте данные. Перед сдачей отчетности убедитесь, что все данные, предоставленные в РСВ, корректны и соответствуют действительности. Это позволит предотвратить возможные ошибки и проблемы в будущем.
- Обратитесь за консультацией. Если у вас возникли вопросы или неясности по поводу сдачи РСВ без начислений зарплаты, лучше проконсультироваться со специалистом или обратиться в Фонд социального страхования, чтобы получить необходимые рекомендации.
- Следуйте срокам. Убедитесь, что сдача отчетности происходит вовремя. Важно не пропустить ни один срок, чтобы избежать штрафных санкций и возможных проблем со страховыми выплатами в будущем.
- Сохраняйте документы. Все документы, связанные с сдачей РСВ без начислений зарплаты, должны быть надежно сохранены. Это позволит иметь все необходимые данные в случае проверок или спорных ситуаций.
- Будьте внимательны. При заполнении отчетности внимательно проверяйте каждое поле, чтобы исключить возможные ошибки. Используйте все доступные средства подтверждения, такие как электронная подпись или другие идентификационные средства, чтобы обеспечить безопасность данных.
Соблюдения данных рекомендаций поможет ИП успешно сдать РСВ без начислений зарплаты в 2024 году и избежать возможных проблем в будущем. Тщательность, бдительность и своевременность играют ключевую роль в данном процессе, поэтому следует придерживаться данных рекомендаций на практике.
Кто может стать участником РСВ ИП
Реестр самозанятых в РФ открыт для всех граждан, достигших 18-летнего возраста и имеющих гражданство или вид на жительство на территории России. Кроме того, в качестве участников реестра могут быть зарегистрированы иностранные граждане, имеющие разрешение на работу в России. Открытое участие в РСВ ИП важным образом способствует развитию предпринимательства в стране и дает возможность самозанятым лицам получать дополнительный заработок.
Формирование РСВ ИП осуществляется через регистрацию самозанятых граждан в соответствии с установленными правилами. Для этого необходимо подать заявление на включение в реестр и предоставить необходимые документы, подтверждающие статус самозанятого. В качестве таких документов могут выступать трудовой или гражданско-правовой договор, а также другие документы, подтверждающие факт осуществления предпринимательской деятельности.
Важно отметить, что участие в РСВ ИП не является обязательным для всех самозанятых лиц. Переход в статус самозанятого является добровольным и регулируется гражданским законодательством России. Однако вступившие в реестр самозанятых получают ряд преимуществ, таких как возможность оформления юридического лица, получение финансовых пособий и страховки от несчастных случаев, а также большую уверенность в законности своих доходов.
Последствия невыполнения требований РСВ ИП
Неисполнение требований РСВ (регистрация сведений о работниках) ИП может повлечь для предпринимателя серьезные последствия и негативные последствия.
Во-первых, невыполнение требований РСВ может привести к административным штрафам и взысканиям. За непредоставление или неправильное предоставление сведений о работниках, РСВ может наложить штрафы в значительных размерах – до 30% от неуплаченной суммы взносов. А также могут быть привлечены к ответственности руководители и представители ИП.
Во-вторых, неисполнение требований РСВ может иметь отрицательные последствия на деловую репутацию предпринимателя. В случае нарушения обязательств по регистрации сведений о работниках, ИП может получить негативные отзывы и оценки со стороны контрагентов, партнеров и клиентов. Это может привести к потере доверия и возможности сотрудничества с другими организациями.