Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчет по прибыли за 3 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль
Декларацию по налогу на прибыль подают по итогам года и после каждого отчётного периода (п. 1 ст. 28 НК РФ).
С 2023 года изменились сроки сдачи декларации по налогу на прибыль: годовой отчёт надо сдавать до 25 марта следующего года, за отчётные периоды — до 25 числа следующего месяца.
Конкретные сроки сдачи зависят от способа перечисления авансовых платежей (п. 3, 4 ст. 289 НК РФ).
Если авансовые платежи вносятся ежеквартально, то декларацию нужно сдать в следующие сроки:
- За 1 квартал 2023 — 25 апреля 2023
- За полугодие 2023 — 25 июля 2023
- За 9 месяцев 2023 — 25 октября 2023
- За 2023 год — до 25 марта 2024
Отчитаться о ежемесячных авансовых платежах нужно в следующие сроки:
- За январь 2023 — 27 февраля 2023
- За февраль 2023 — 27 марта 2023
- За март 2023 — 25 апреля 2023
- За апрель 2023 — 25 мая 2023
- За май 2023 — 26 июня 2023
- За июнь 2023 — 25 июля 2023
- За июль 2023 — 25 августа 2023
- За август 2023 — 25 сентября 2023
- За сентябрь 2023 — 25 октября 2023
- За ноябрь 2023 — 27 ноября 2023
- За декабрь 2023 — 25 декабря 2023
- За 2023 год — до 25 марта 2024
Штрафы за отчётность по налогу на прибыль
Налогоплательщика оштрафуют за просрочку и нарушение способа сдачи декларации по налогу на прибыль.
Размер штрафа за несвоевременную сдачу годовой декларации зависит от того, когда заплатили налог (п. 1 ст. 119 НК РФ):
- Если налог заплатили с опозданием, назначат штраф в 5% от суммы неуплаченного налога. Эти 5% начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки начиная с даты, когда нужно сдать декларацию по налогу на прибыль. Штраф не может быть больше 30% от недоимки и меньше 1 000 рублей.
- Если весь налог по декларации заплатили вовремя, но просрочили сдачу отчёта, оштрафуют на 1 000 рублей (п. 18 Постановления Пленума ВАС РФ №57 от 30.07.2013, письмо Минфина №03-02-08/47033 от 14.08.2015).
Установите точный срок сдачи декларации по налогу на прибыль
В соответствии с законодательством, декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года должна быть подана не позднее 20 декабря 2024 года. Этот срок является окончательным и не подлежит изменению, поэтому рекомендуется обратить особое внимание на подготовку и подачу декларации вовремя.
Чтобы успешно подать декларацию по налогу на прибыль, необходимо собрать все необходимые документы, включая отчеты о доходах и расходах, бухгалтерскую отчетность, данные о налоговых льготах и прочую необходимую информацию. Рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту, чтобы удостовериться в правильности заполнения декларации и избежать возможных ошибок.
При подаче декларации следует использовать электронную систему налоговых деклараций, предоставляемую налоговыми органами. Это позволит сэкономить время и ресурсы, а также упростить процесс подачи отчета. При подаче декларации в электронной форме необходимо удостовериться в правильности заполнения всех полей и проверить, что все необходимые документы прикреплены к отчету.
Не следует откладывать подачу декларации на последний момент, так как это может привести к ошибкам или проблемам с доступом к электронной системе налоговых деклараций. Рекомендуется начать процесс подачи отчета заранее, чтобы иметь достаточно времени на его проверку и исправление возможных ошибок.
Подача декларации по налогу на прибыль вовремя является важным элементом успешного ведения бизнеса и соблюдения налоговых обязательств. Соблюдение срока подачи отчета позволяет избежать штрафов и негативных последствий со стороны налоговых органов, и способствует бесперебойной работе организации.
Ознакомьтесь с требованиями к отчетности за 3 квартал 2024 года
Для успешной сдачи декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года необходимо ознакомиться с требованиями к отчетности, предъявляемыми налоговыми органами. Следующие требования должны быть учтены при подготовке и подаче отчета:
1. Сроки представления отчетности:
Отчетность по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года должна быть подана не позднее 30 ноября 2024 года. В случае просрочки сдачи декларации налогоплательщик может быть подвержен штрафным санкциям.
2. Форма отчетности:
Отчетность по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года должна быть представлена в электронной форме в соответствии с установленными налоговыми органами требованиями. Для этого необходимо воспользоваться специальными программами или онлайн-сервисами, предоставляемыми налоговыми органами.
3. Подробная информация о доходах и расходах:
В отчетности должна быть представлена подробная информация о доходах и расходах, полученных и понесенных организацией за 3 квартал 2024 года. Все данные должны быть точно и полно указаны, включая суммы доходов от продажи товаров и услуг, а также расходы на оплату труда, аренду, налоги и другие платежи.
4. Соблюдение правил бухгалтерского учета и налогообложения:
Отчетность должна быть составлена в соответствии с требованиями бухгалтерского учета и налогообложения. Налогоплательщику необходимо учитывать особенности учета и налогообложения различных видов доходов и расходов, а также применять соответствующие методы расчета налога на прибыль.
5. Предоставление дополнительных документов:
К декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года может потребоваться предоставление дополнительных документов: счетов-фактур, актов выполненных работ или оказанных услуг, договоров и других документов, подтверждающих доходы и расходы. Необходимо подготовить указанные документы и приложить их к декларации при ее подаче.
Соблюдение требований к отчетности за 3 квартал 2024 года является важным шагом к безопасной и своевременной сдаче декларации по налогу на прибыль. Правильно подготовленная и поданная отчетность поможет избежать неприятных последствий и обеспечит соблюдение законодательства в области налогообложения.
Какие изменения были введены в декларацию по налогу на прибыль после 2017 г.
*Новая форма декларации по налогу на прибыль была утверждена Приказом Федеральной Налоговой Службы (ФНС) в октябре 2016 года, изменения вступили в силу с 1 января 2017 года.
Итак, какие же изменения произошли:
- В Титульном листе появились строчки для правопреемников реорганизованных компаний.
- На Листе 2 появились новые строки, которые необходимы для отражения величины торгового сбора (строки 265, 266 и 267), который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на его величину (право уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль установлено с 2015 года, однако в декларации не было соответствующей строки для отображения величины торгового сбора);
- Появился признак для организации-налогоплательщика с пониженной ставкой налога в 13,5%;
- Появился Лист 8, в котором необходимо отражать доходы и расходы организации-налогоплательщика, которая самостоятельно осуществляла корректировку налога на прибыль (в случае занижения налога на прибыль организацией, в данном листе должны быть обозначены все проводимые корректировки);
- Появился Лист 9, в котором должен отражаться налог на прибыль филиала иностранной организации или организации с иностранным контролем, согласно статьи 25.13 НК РФ;
- В федеральный бюджет теперь перечисляется 3%, а в региональный 17% (ранее было процентное соотношение 2 и 18)
Какие отчеты сдавать за 3 квартал 2024 года
Один из основных отчетов, который следует предоставить за 3 квартал 2024 года, это отчет о прибылях и убытках. В этом отчете отображаются все доходы и расходы компании за указанный период времени. Он позволяет оценить финансовые результаты деятельности предприятия и определить его рентабельность.
Кроме того, необходимо сдать отчет о движении денежных средств. В этом отчете представлена информация о поступлениях и расходах денежных средств, которые произошли за 3 квартал 2024 года. Основная цель этого отчета – определить, насколько предприятие было способно генерировать денежные потоки и какие суммы были затрачены на основные операционные процессы.
Также важным отчетом является бухгалтерский баланс. В нем отражается состояние активов и обязательств компании на конец 3 квартала 2024 года. Баланс дает представление о финансовом положении предприятия, его финансовой устойчивости и позволяет оценить его платежеспособность.
Негативные последствия
1. Штрафы и пени:
- Если вы не уплатите налоги в срок, вам могут начислить штрафы и пени. Размер штрафа зависит от суммы неуплаченных налогов и срока просрочки.
- Пени начисляются за каждый день просрочки и рассчитываются на основе установленной ставки, которая может составлять несколько процентов в день.
2. Повышенное внимание налоговых органов:
- Неналаженные платежи привлекут внимание налоговых органов к вашему бизнесу.
- Это может привести к проверке, аудиту и более детальному анализу финансовой деятельности вашей компании.
- При обнаружении нарушений налоговые органы могут применить к вам дополнительные штрафы и требования к уплате налогов.
3. Судебные разбирательства:
- Если налоговые органы обнаружат серьезные нарушения в вашей деятельности или отказ от платежей, это может привести к судебным разбирательствам.
- В результате судебных разбирательств вам может потребоваться оплатить дополнительные суммы налогов, штрафы и судебные издержки.
4. Репутационные риски:
- Невыполнение требований по уплате налогов может создать негативное впечатление о вашей компании и испортить ее репутацию.
- Это может отразиться на взаимоотношениях с клиентами, партнерами и инвесторами.
Отчеты для юридических лиц в ФНС в 2024 году
Юридические лица обязаны предоставлять в ФНС следующие отчеты:
- Книга продаж
- Книга покупок
- Отчет о движении денежных средств
- Бухгалтерский баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей
- Справка о среднесписочной численности персонала
- Почасовая отчетность о выплате заработной платы
- Налоговая декларация по налогу на прибыль
- Налоговая декларация по НДС
Сроки сдачи отчетов в ФНС устанавливаются в следующем порядке:
- Книга продаж, книга покупок, отчет о движении денежных средств — месячно, не позднее чем 20 число следующего месяца;
- Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей, справка о среднесписочной численности персонала, почасовая отчетность о выплате заработной платы — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль — ежегодно, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом;
- Налоговая декларация по НДС — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала.
Важно соблюдать установленные сроки сдачи отчетов, так как несвоевременная или неправильная предоставленная отчетность может повлечь за собой нарушение налогового законодательства и наложение штрафов или других санкций со стороны ФНС.
В 2024 году для сдачи в налоговую службу России (ФНС) требуется предоставить следующие отчеты:
| Название отчета | Дата сдачи |
|---|---|
| Налоговая декларация по НДС за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Сведения о доходах и вычетах по налогу на доходы физических лиц за предыдущий год | до 30 апреля |
| Отчет по уплате единого налога на вмененный доход | до 20-го числа месяца, следующего за отчетным |
| Отчет по налогу на имущество за предыдущий год | до 1 марта |
Это основные отчеты, которые необходимо сдать в 2024 году. Однако, список отчетов может быть расширен или изменен в зависимости от деятельности и статуса налогоплательщика. Рекомендуется обратиться к специалистам или ознакомиться с актуальной информацией на официальном сайте ФНС для получения полной и точной информации о сдаче отчетности по налогам.
Декларация по форме КНД 1151006 предоставляется в территориальную налоговую инспекцию учреждениями, которые непосредственно платят налог в бюджет.
Перечень всех налогоплательщиков приведен в статье 246 Налогового кодекса РФ. Вот кто сдает налоговую декларацию по прибыли:
- отечественные предприятия, компании и производства, находящиеся на общей системе налогообложения;
- иностранные компании, ведущие деятельность и получающие прибыль от источников, расположенных в России;
- организации — участники консолидированной группы налогоплательщиков, которые признаются налогоплательщиками налога на прибыль по этой консолидированной группе;
- налоговые агенты (п. 1 ст. 289 НК РФ).