Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный налоговый вычет в 2024 году при продаже изменения разъяснения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда платят налог с продажи квартиры, на законных основаниях используют право на имущественный вычет. Так называют конкретную сумму, на которую можно уменьшить основу, облагаемую налогом. По сути, из дохода сначала отнимается положенный вычет, а от полученного результата — уже считается НДФЛ. Воспользоваться льготой может только налоговый резидент РФ, который продаёт квартиру ранее установленного минимального срока.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Как работает вычет за покупку недвижимости
При покупке недвижимости вы можете вернуть 13% от её стоимости. Однако есть ограничение: максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, — 2 млн рублей. То есть лимит компенсации — 260 000 рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Допустим, вы зарабатываете 75 000 рублей в месяц, с которых ежегодно уплачиваете НДФЛ 117 000 рублей, а в 2023 году купили квартиру стоимостью 5 млн рублей.
По правилам вы можете претендовать на налоговый вычет в 260 000 рублей компенсации. Однако в 2024 году вы получите только 117 000 — за год может быть возвращена лишь сумма, не превышающая уплаченный НДФЛ.
Именно поэтому в 2025 году нужно ещё раз подать на возврат НДФЛ — если зарплата не изменилась, получите ещё 117 000 рублей. В 2026 году вам останется «забрать» 26 000 рублей. При этом, если бы доходы за год составляли 2 млн рублей, вы бы вернули всю сумму уже в 2024 году.
❗️ Важные нюансы
Можно перенести остаток на другие объекты недвижимости. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Допустим, если бы вы купили квартиру за 1,7 млн рублей в 2013 году, то вернули бы только 221 000 рублей. Оставшиеся 39 000 рублей просто «сгорали».
С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту и остаток можно переносить на другие счета. Допустим, если бы вы купили такую квартиру уже в 2023 году и вернули налог, то при покупке следующей квартиры в 2024 году смогли бы вернуть ещё 39 000 рублей.
Если квартира куплена в браке и оформлена в долевую собственность, на налоговый вычет может претендовать каждый из супругов. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости. Лимит возврата — 520 000 рублей при стоимости квартиры в 4 млн рублей, вычет распределяется поровну.
Важно: это сработает, только если оба супруга платят НДФЛ. Если муж получает зарплату, а жена работает как самозанятая или ИП по УСН, право на вычет будет только у мужа. То есть семья вернёт только 260 000 рублей.
При использовании материнского капитала сумма налогового вычета уменьшается. Например, вы приобрели в 2023 году квартиру за 1,9 млн рублей, из которых 589 500 рублей оплатили за счёт средств материнского капитала. Тогда налоговый вычет будет высчитываться из суммы ~ 1,3 млн рублей, а значит, обратно сможете вернуть лишь 169 000 рублей.
Кодексом предоставлены два варианта имущественного вычета при продаже квартиры в 2024:
- фиксированный в один миллион рублей вычет (1 000 000 рублей);
- расходный – в сумме потраченных на покупку и ремонт квартиры денег.
Какой лучше применить – зависит от желания продавца. Например, если доход от сделки не превышает миллион рублей, или если документов о расходах не сохранилось – лучше остановиться на фиксированной сумме. Ее не нужно дополнительно подтверждать бумагами или заявлениями.
Если же сделка дороже одного миллиона, нужно посмотреть, какие документы о расходах на приобретение и ремонт сохранились. Имеют значение только фактически произведенные расходы, а не любые расходы вообще. Если, например, был заключен договор на ремонт на сумму 450 000 рублей, а по факту ремонт обошелся в 320 000 рублей, то в качестве льготы принимаются именно 320 000 рублей.
Подтвердить фактические расходы помогут:
- ДКП между продавцом и предыдущим собственником;
- ДДУ с застройщиком;
- соглашения о ремонтно-отделочных работах и разработке проектно-сметной документации;
- любые документы об оплате вышеназванных договоров: квитанции, чеки, приходные ордера, банковские выписки;
- чеки о покупке стройматериалов.
Правила получения имущественных вычетов регламентированы нормами НК РФ – вычетом может воспользоваться любой продавец недвижимости, не освобожденный от налогообложения. Условия освобождения от уплаты налога, и, соответственно, от необходимости обращаться за предоставлением вычета, существенно изменились с начала 2016 года:
- для объектов, приобретенных до 1 января 2016 г., владение недвижимостью в течение трех и более лет является основанием для полного освобождения от уплаты НДФЛ (в это случае не требуется даже представлять декларационный бланк 3-НДФЛ);
- три года владения недвижимостью, приобретенной с указанной выше даты, дают право не платить НДФЛ при продаже в следующих случаях – если жилье было получено по наследству, дарению, договору ренты, либо по приватизационной сделке;
- пять лет владения объектом, приобретенным после января 2016 года, при любых обстоятельствах позволяют избежать уплаты налога.
Таким образом, если недвижимость находилась в собственности менее трех или пяти лет, в зависимости от перечисленных условий, закон обязывает рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13%. Именно в таких ситуациях обращение за имущественным вычетом позволяет существенно снизить размер налога или полностью освободиться от его уплаты.
При стандартных условиях доход, полученный от продажи недвижимых объектов, облагается по ставке 13%. Под доходом понимается разница между покупкой и продажей квартиры, либо цена проданного объекта, ранее приобретенного по безвозмездным сделкам.
Если цена продажи не превышает стоимость приобретения квартиры, налог не уплачивается. Однако должностные лица ФНС вправе проверить обоснованность цены, указанной в договоре, для выявления возможных случаев занижения стоимости.
Для определения реальности цены, указанной сторонами в договоре, используется показатель кадастровой стоимости недвижимости. Если доход от продажи не превышает 70% от указанного стоимостного показателя, налоговые органы будут использовать не договорную цену, а формулу:
Д = КС х 0.7, где:
- Д – налогооблагаемый доход продавца;
- КС – показатель кадастровой стоимости квартиры, утвержденный на 1 января года, в котором совершалась сделка;
- 0.7 – значение 70% от кадастровой стоимости.
Имущественный налоговый вычет в 2024 году: новые правила для пенсионеров
Каждый год граждане России имеют возможность получить налоговый вычет при продаже имущества. В 2024 году были внесены изменения в правила предоставления этого вычета пенсионерам.
Согласно новым правилам, пенсионерам будет предоставляться возможность получить налоговый вычет в размере до 10 миллионов рублей. Для получения этого вычета необходимо, чтобы продажа имущества была осуществлена после достижения пенсионным возрастом.
Для получения налогового вычета пенсионерам необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также достижение пенсионного возраста на момент продажи. В случае, если продажа произведена совместно с другими владельцами, налоговый вычет будет разделен между продавцами в зависимости от доли владения имуществом.
Какие нововведения могут заработать в 2024 году
Вот несколько нововведений, которые могут повлиять на проведение сделок с недвижимостью в 2024 году:
-
использование новых технологий: виртуальные туры, дополненная реальность, онлайн-платформы и приложения помогут потенциальным покупателям осмотреть недвижимость изнутри и снаружи, не выходя из дома;
-
упрощение процедур регистрации сделок: внедрение электронных учётных систем и документооборота позволит сократить бюрократические процессы и ускорить регистрацию сделок;
-
изменение требований покупателей: современные покупатели всё более ориентированы на экологичность и энергоэффективность, поэтому недвижимость, соответствующая этим требованиям, будет в большом спросе;
-
возможно решат что-либо со статусом апартаментов, объём которых всё возрастает и может сильно изменить баланс жилой и коммерческой недвижимости;
-
льготы и пособия: освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи жилых помещений, компенсация части стоимости жилого помещения, субсидия на ипотечные кредиты.
Если вам необходимо продать или подарить недвижимость, важно разобраться, какие изменения в налогах вступят в силу в 2024 году. Вы должны знать, сколько и какие налоги нужно будет платить при продаже или дарении недвижимости.
Кто и сколько будет платить налогов при продаже или дарении квартиры?
- Если вы продаете квартиру, то прибыль от продажи в целях уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет вычисляться как разница между суммой продажи и стоимостью приобретения квартиры.
- Дальний родственник может покупать квартиру без уплаты налога. В этом случае налог не платит покупатель.
- Если вы дарите квартиру, то кто-то из родственников может быть освобожден от уплаты подарочного налога, при условии, что дарственная сделка происходит с определенным имуществом (например, жильем) и в соответствии с законодательством.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета
Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.
Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:
- была зарегистрирована до 2016 года;
- перешла к собственнику по наследству;
- была подарена текущему владельцу родственником;
- была приватизирована;
- перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.
Документы, необходимые для получения налогового вычета
Для получения налогового вычета при продаже квартиры в 2024 году необходимо предоставить определенные документы. В случае с продажей недвижимости учтите следующую информацию:
- 1. Свидетельство о праве собственности или иное документальное подтверждение владения квартирой – этот документ будет являться основным для подтверждения вашего права собственности на недвижимость.
- 2. Договор купли-продажи или договор дарения – данный документ подтверждает факт сделки по продаже или передаче квартиры.
- 3. Документы, подтверждающие стоимость недвижимости – это могут быть документы, выданные оценочной организацией или договор купли-продажи недвижимости, в котором указана цена сделки. Важно, чтобы такие документы были оформлены на момент совершения сделки.
- 4. Дипломатический паспорт (для иностранных граждан) – в случае, если продавец или покупатель является иностранным гражданином, необходимо предоставить копию дипломатического паспорта для подтверждения личности.
- 5. Документы, подтверждающие капитальный ремонт – если был произведен капитальный ремонт в квартире, необходимо предоставить документы, подтверждающие его стоимость и объем.
- 6. Документы о расходах на подготовку квартиры к продаже – если вы вложили дополнительные средства в приведение квартиры в порядок перед продажей (например, на ремонт или улучшение), представьте документы, подтверждающие эти расходы.
- 7. Документы о бесхозяйном имуществе – в случае, если вы приобрели квартиру, являющуюся бесхозяйным имуществом, укажите в налоговой декларации факт приобретения такого имущества и предоставьте соответствующие документы.
Предоставление всех необходимых документов обязательно для получения налогового вычета при продаже квартиры. Тщательно подготовьтесь к оформлению документов, чтобы избежать задержек или отказа в получении вычета.
Какой срок действия налогового вычета при продаже имущества?
При продаже имущества и получении налогового вычета важно учитывать срок его действия. Налоговый вычет дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль или налога на доходы физических лиц. Но сколько времени действует такой вычет?
Срок действия налогового вычета при продаже имущества может варьироваться в зависимости от ряда факторов, включая законодательство, принятые изменения и условия предоставления вычета. В общем случае, срок действия налогового вычета при продаже имущества составляет три года.
Однако, стоит отметить, что в связи с изменениями в законодательстве и разъяснениями, срок действия налогового вычета при продаже имущества может быть изменен. Например, в 2024 году вступают в силу новые правила, которые устанавливают более короткий срок действия налогового вычета. Поэтому, при продаже имущества в 2024 году необходимо быть внимательным и проконсультироваться с профессионалами, чтобы правильно оформить все документы и воспользоваться вычетом в установленные сроки.
Порядок получения налогового вычета при продаже имущества
В 2024 году было внесено ряд изменений в правила получения имущественного налогового вычета при продаже имущества. Для получения вычета необходимо следовать определенному порядку действий.
1. Соберите все необходимые документы. Для получения налогового вычета при продаже имущества вам потребуются следующие документы:
- Договор купли-продажи (или дарения) имущества;
- Документы, подтверждающие стоимость приобретения этого имущества;
- Документы, подтверждающие сроки владения имуществом (например, договор аренды, счета на коммунальные услуги);
- Документы, подтверждающие факт продажи имущества (например, договор купли-продажи, акт приема-передачи);
- Документы, подтверждающие стоимость продажи имущества.
2. Подайте заявление на получение налогового вычета в налоговый орган. Заявление можно подать в электронном виде через портал государственных услуг или личный кабинет налогоплательщика. Обязательно укажите все реквизиты документов, на основании которых вы хотите получить вычет.
3. Ожидайте решение налогового органа. Налоговый орган обязан рассмотреть вашу заявку и принять решение в течение 30 дней с момента ее подачи. В случае положительного решения, вычет будет учтен при расчете налога на прибыль или подоходный налог.
Итак, для получения налогового вычета при продаже имущества в 2024 году необходимо собрать все необходимые документы, подать заявление в налоговый орган и ожидать решения. Соблюдение всех необходимых требований и правил поможет вам получить вычет и сэкономить на уплате налогов.
Пенсионерам предоставляются новые возможности для получения налоговых вычетов
С 2024 года пенсионерам предоставляются новые возможности для получения налоговых вычетов при продаже недвижимости. Это означает, что пенсионеры смогут получить дополнительные вычеты при продаже своего имущества.
Для того чтобы воспользоваться этими возможностями, пенсионерам необходимо будет предоставить документы, подтверждающие их статус пенсионера, а также документы, подтверждающие продажу недвижимости.
На основании предоставленной информации, налоговая служба будет рассчитывать сумму налогового вычета для пенсионеров. Сумма вычета будет зависеть от различных факторов, таких как стоимость проданного имущества и продолжительность владения.
Получение налогового вычета позволит пенсионерам снизить сумму налога, который они должны заплатить при продаже имущества. Это может быть значительным финансовым преимуществом для многих пенсионеров, особенно учитывая все дополнительные расходы, связанные с пенсионным обеспечением.
Таким образом, новые возможности для получения налоговых вычетов при продаже недвижимости создадут дополнительные финансовые возможности для пенсионеров. Это поможет им снизить свою налоговую нагрузку и получить дополнительные средства, которые могут быть использованы для повышения качества жизни и улучшения благосостояния.
Почему данная мера – это возможная проблема?
Сейчас граждане могут воспользоваться имущественным вычетом и вернуть часть уплаченного подоходного налога. НДФЛ не взимается в двух случаях:
- когда проданная недвижимость находилась в собственности менее 5-ти лет;
- когда было реализовано единственное имеющееся жилье в целях покупки нового (в такой ситуации срок владения не принимается во внимание).
- когда цена имущества составляет величину менее 1 млн. руб. (принимается во внимание именно кадастровая стоимость объекта, а не сумма сделки).
Если судить о предложении отмены НДФЛ, то можно сказать о том, что ОНФ считает, что актуальность описанных условий изменилась. И действительно, учитывая общее снижение стоимости ипотечного кредитования, уменьшении размеров ставок, а также наличие достаточного количества государственных льготных программ, количество граждан, которые начали задумываться об улучшении жилищных условий все растет.
Для многих из них, не попадающих под условия освобождения от НДФЛ, причиной отказа от смены жилья являлась необходимость выплаты подоходного налога. При условной стоимости продажи в 2 млн. руб., гражданину потребовалось бы оплатить 260 тыс. налога, когда эти средства можно было бы направить на первичный платеж по ипотеке.
Изначально, правило владения не менее 5-ти лет для освобождения от НДФЛ, была введена для пресечения спекуляций. До начала его действия была распространена практика, когда имущество приобреталось на стадии строительства и продавалось после сдачи дома по гораздо большей цене.