Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на имущество в 2024 году сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Какие нововведения могут заработать в 2024 году
Вот несколько нововведений, которые могут повлиять на проведение сделок с недвижимостью в 2024 году:
-
использование новых технологий: виртуальные туры, дополненная реальность, онлайн-платформы и приложения помогут потенциальным покупателям осмотреть недвижимость изнутри и снаружи, не выходя из дома;
-
упрощение процедур регистрации сделок: внедрение электронных учётных систем и документооборота позволит сократить бюрократические процессы и ускорить регистрацию сделок;
-
изменение требований покупателей: современные покупатели всё более ориентированы на экологичность и энергоэффективность, поэтому недвижимость, соответствующая этим требованиям, будет в большом спросе;
-
возможно решат что-либо со статусом апартаментов, объём которых всё возрастает и может сильно изменить баланс жилой и коммерческой недвижимости;
-
льготы и пособия: освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи жилых помещений, компенсация части стоимости жилого помещения, субсидия на ипотечные кредиты.
Максимум – 650 000 рублей. Именно эти цифры фигурируют в статьях. Такие деньги можно получить, если человек полностью выплатил весь кредит.
Еще один важный фактор: сумма уплаченного НДФЛ за время выплаты ипотечного кредита, должна быть больше или равна сумме возврата. Поэтому, если человек заплатит в бюджет только 300 тысяч, то ему их и вернут.
Когда муж и жена берут ипотеку, то квартира считается совместно нажитой. Поэтому, каждый может претендовать на максимум – до 650 000 рублей.
Отдельно считается 3 млн для мужа, отдельно для жены. Это работает только в том случае, если стоимость квартиры будет превышать 6 миллионов рублей. Пара может вернуть максимум 1.3 млн, если уплаченные проценты тоже будут соответствовать требованиям законодательства.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Изменения в условиях получения вычета
С 2024 года условия получения налогового вычета на недвижимость будут изменены. Владельцам квартир и домов необходимо будет учесть новые правила, чтобы не потерять возможность вернуть часть уплаченных налогов.
Во-первых, введение новых лимитов на сумму вычета. Владельцы недвижимости смогут вернуть только до 13% от стоимости квартиры или дома, но не более 2 миллионов рублей. Это означает, что если стоимость вашего жилья превышает 15 миллионов рублей, вы не сможете получить вычет на всю сумму.
Во-вторых, новые правила вводят возрастное ограничение. Вычет можно будет получить только для жилья, построенного не ранее 2022 года. Если ваша недвижимость была приобретена или построена до этой даты, то вы не имеете права на получение вычета.
Кроме того, с 2024 года владельцы жилья должны будут предоставить подтверждение своей резидентской регистрации на территории Российской Федерации. Это новое требование поможет более точно определить категорию граждан, имеющих право на налоговые льготы.
И еще одно изменение коснется сроков предоставления документов для получения вычета. Теперь владельцы недвижимости должны будут предоставить все необходимые документы в налоговую службу до 1 декабря года, следующего за отчетным. Запоздалая подача заявления может повлечь отказ в получении вычета.
Перед тем, как подавать заявление и получать вычет, рекомендуется ознакомиться с новыми правилами и требованиями. Это поможет избежать недоразумений и повысить шансы на успешное получение налогового вычета на недвижимость.
Ограничения по видам недвижимости
Новые правила налогового вычета на недвижимость, которые вступят в силу в 2024 году, предусматривают определенные ограничения по видам недвижимости. Под ограничениями понимаются определенные условия, которые должны быть соблюдены, чтобы лицо имело право на налоговый вычет.
Согласно новым правилам, налоговый вычет на недвижимость будет предоставляться только в отношении жилых помещений, приобретенных для постоянного проживания. Данное ограничение означает, что налоговый вычет не будет предоставляться для коммерческой недвижимости, а также для недвижимости, приобретенной в целях инвестиций или сдачи в аренду.
Кроме того, налоговый вычет на недвижимость будет применяться только к новому жилью. Под «новым» понимается недвижимость, построенная или приобретенная после введения новых правил налогового вычета. Это значит, что для старого жилья, приобретенного до 2024 года, налоговый вычет не будет предоставляться.
Таким образом, чтобы иметь право на налоговый вычет на недвижимость в 2024 году, необходимо приобрести новое жилое помещение для постоянного проживания. Коммерческая недвижимость, недвижимость для инвестиций или сдачи в аренду не подпадает под правила налогового вычета. Также учтите, что налоговый вычет не будет предоставляться для старого жилья, приобретенного до введения новых правил.
В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году) и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения.
Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично.
❌ Недвижимость не была зарегистрирована на момент, когда вы хотите получить компенсацию. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия (ДДУ) в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья. Значит, право на вычет появится только в 2023 году.
❌ Покупка оплачена не собственными или заёмными средствами. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас.
❌ Квартира унаследована или подарена. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке.
❌ Жильё куплено у близких родственников. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны (попечители) и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя.
С какого числа можно оформлять имущественный вычет в 2024 году?
В 2024 году имущественный вычет можно оформлять с 1 января. Этот вычет предоставляется гражданам России, которые приобретают недвижимость (квартиру, жилой дом, долю в них) или строят жилье для себя или своих близких. При оформлении имущественного вычета необходимо предоставить документы, подтверждающие факт приобретения или строительства жилья, а также совершение платежей по ипотеке или иным кредитам, связанным с приобретением жилья.
Оформление имущественного вычета осуществляется в налоговой инспекции по месту жительства налогоплательщика или через портал государственных услуг. Процедура оформления включает заполнение соответствующей формы заявления и приложение к нему необходимых документов. В случае положительного решения о предоставлении вычета, налоговая инспекция вернет внесенные в качестве авансовых платежей суммы налога на доходы физических лиц, связанные с приобретением или строительством жилья, в течение 3 месяцев с момента подачи заявления.
Важно отметить, что для получения имущественного вычета в 2024 году, необходимо соответствовать определенным требованиям. Например, вычет предоставляется только на одно жилье, которое должно стать основным местом проживания налогоплательщика и его семьи в течение 3 лет со дня приобретения. Кроме того, стоимость приобретаемого или строящегося жилья не должна превышать установленный лимит, который может изменяться каждый год.
Сроки перечисления налогового вычета за квартиру в 2024 году
Сроки перечисления налогового вычета зависят от местонахождения объекта недвижимости и даты подачи декларации о налогах. Обычно, налоговые вычеты начисляются и перечисляются в течение 3-6 месяцев после подачи декларации и предоставления всех необходимых документов. В 2024 году, для получения налогового вычета за квартиру, рекомендуется подавать декларацию не позднее 30 апреля.
Для получения налогового вычета за квартиру необходимо предоставить следующие документы: договор купли-продажи или договор аренды жилого помещения, копию свидетельства о государственной регистрации права собственности или договора аренды, а также документы, подтверждающие затраты на покупку или строительство жилья.
Учитывайте, что налоговый вычет предоставляется только на основное место жительства и только для отдельных категорий налогоплательщиков. Подробную информацию о правилах и сроках получения налогового вычета за квартиру в 2024 году можно найти на официальных сайтах налоговых органов или у консультантов по налоговым вопросам.
Важно отметить, что сроки перечисления налогового вычета за квартиру могут быть изменены законодательством, поэтому рекомендуется следить за новостями и обновлениями в налоговом законодательстве.
Сроки рассмотрения заявления на получение налогового вычета
Сроки рассмотрения заявления на получение налогового вычета зависят от различных факторов:
1. Время подачи заявления. Обычно заявление на получение налогового вычета должно быть подано не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Заявления, поданные после этого срока, могут быть рассмотрены, но могут потребовать дополнительного времени.
2. Способ подачи заявления. Заявления налогового вычета могут быть поданы как в электронном, так и в бумажном виде. В некоторых случаях заявления, поданные в электронной форме, могут быть рассмотрены быстрее.
3. Работа налоговых органов. Скорость рассмотрения заявления также зависит от работы налоговых органов. В некоторых случаях налоговые органы могут быть перегружены работой, что может привести к задержкам в рассмотрении заявлений.
4. Результаты проверки заявления. В процессе рассмотрения заявления налоговые органы проверяют предоставленную информацию и соответствие условиям получения налогового вычета. Если требуется дополнительная проверка, рассмотрение заявления может занять больше времени.
Обычно заявления налогового вычета рассматриваются налоговыми органами в течение 30 рабочих дней с момента их подачи. В некоторых случаях рассмотрение может занять до 3-х месяцев.
Для получения более точной информации о сроках рассмотрения заявления налогового вычета рекомендуется обратиться к налоговому органу вашего региона или использовать официальные источники информации.
Какие сроки обработки документов для получения налогового вычета?
Для получения налогового вычета за квартиру необходимо представить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Сроки обработки документов могут зависеть от разных факторов.
Во-первых, это связано с загруженностью налоговой инспекции. Если она получила большое количество заявлений на получение налогового вычета, сроки обработки могут быть значительно задержаны. В таком случае, налоговая инспекция должна уведомить заявителя о возможной задержке.
Во-вторых, сроки обработки могут зависеть от правильности заполнения документов. Если при подаче заявления были допущены ошибки или не представлены все необходимые документы, налоговая инспекция может запросить дополнительную информацию или исправление заявки. В этом случае сроки обработки могут быть увеличены.
Ориентировочно, сроки обработки документов для получения налогового вычета могут составлять от нескольких недель до нескольких месяцев. Однако, точный срок будет зависеть от обстоятельств конкретного случая.
Важно отметить, что налоговый вычет может быть получен только после окончания обработки документов и их положительного рассмотрения налоговой инспекцией. Поэтому, необходимо учитывать указанные факторы при планировании получения налогового вычета.
Квартира и налоговый вычет:
Для получения налогового вычета за квартиру необходимо выполнить ряд условий. Во-первых, жилье должно быть приобретено или построено в соответствии с требованиями Закона «О налоге на доходы физических лиц». Во-вторых, квартира должна быть главным местом жительства налогоплательщика.
Сумма налогового вычета зависит от стоимости приобретенной или построенной квартиры. Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 миллиона рублей. Однако для ее получения необходимо, чтобы стоимость жилья не превышала 3 миллиона рублей.
Перечисление налогового вычета за квартиру происходит в течение определенного срока после подачи налоговой декларации. Как правило, это 3-4 месяца с момента подачи декларации. Однако, следует учитывать, что сроки перечисления могут изменяться в зависимости от сложности и загруженности налоговой системы.
| Стоимость квартиры | Максимальная сумма налогового вычета |
|---|---|
| До 2 миллионов рублей | Столько же, сколько стоила квартира |
| От 2 до 3 миллионов рублей | 2 миллиона рублей |
| Свыше 3 миллионов рублей | Вычет не предоставляется |
Документы, необходимые для получения вычета
Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо предоставить следующие документы:
| Документ | Описание |
|---|---|
| Справка о доходах | Документ, выданный работодателем, подтверждающий доходы за отчетный период. |
| Справка об уплаченных налогах | Документ, выданный налоговой службой, подтверждающий сумму уплаченного налога за отчетный период. |
| Свидетельство о регистрации права собственности | Документ, подтверждающий право собственности на недвижимость, если вычет осуществляется на основе расходов на приобретение такого имущества. |
| Договор аренды жилья | Документ, подтверждающий факт аренды жилья, если вы используете вычет на оплату аренды. |
| Документы о других расходах | Документы, подтверждающие иные расходы, предусмотренные законодательством и позволяющие получить налоговый вычет. |
Эти документы необходимо представить в налоговую службу вместе со заявлением о налоговом вычете. При отсутствии необходимых документов вычет может быть отклонен или задержан.
С будущего года начнут действовать такие изменения:
- Доходы дистанционных сотрудников, с которыми оформлены трудовые договоры отечественными организациями или зарегистрированными в РФ подразделениями иностранных организаций, будут признаваться доходами от источников в России (пп. «а» п. 21 ст. 2 Закона от 31.07.2023 г. № 389-ФЗ). По ним будут использоваться обычные ставки НДФЛ вне зависимости от установленного статуса резидентства сотрудников — 13% или 15% (п. 35 ст. 2 Закона № 389).
- Будет применяться ограничение на компенсацию удаленным сотрудникам за использование в работе своего имущества (ПО и технических средств), которая будет освобождена от НДФЛ. Максимальная величина этой компенсации — 35 руб./день работы или же величина документально подтвержденных затрат. Работодатели будут устанавливать сумму возмещения в колдоговоре или ином локальном документе, трудовом договоре или допсоглашении к нему (пп. «а» п. 28 ст. 2 Закона № 389-ФЗ).
- Для сотрудников будет введен лимит необлагаемых НДФЛ суточных или полевого довольствия при разъездном характере работы или работе в пути. Также ограничиваются надбавки вахтовым работникам вместо суточных выплат. Необлагаемая величина будет 700 руб./день разъездной работы либо работы в пути, а также вахты и времени вахтовых работников в пути в РФ, и 2 500 руб. — за рубежом (пп. «а» п. 28 ст. 2 Закона » 389-ФЗ).
Кроме того, с доходов, которые получены с 01.01.2023 г., предоставляется стандартный вычет на недееспособного ребенка или подопечного любого возраста (п. 30 ст. 2 Закона № 389-ФЗ). С доходов, которые получены с 01.01.2024 г., будет предоставляться соцвычет на обучение супруга, когда он проходит это обучение в образовательном учреждении по очной форме обучения (пп. «а» п. 31 ст. 2 Закона № 389-ФЗ).
Также с будущего года будет повышена величина соцвычетов (п. 1 ст. 1 Закона от 28.04.2023 г. № 159-ФЗ):
- на лечение, свое обучение, приобретение лекарств — со 120 до 150 тыс. руб.;
- на обучение ребенка — с 50 до 110 тыс. руб.
С 01.01.2024 г. начнут действовать несколько важных новаций по НДС:
- Будет прекращено освобождение от НДС услуг застройщика при строительстве помещений для временного проживания без права на регистрацию по ДДУ в строительстве (Закон от 30.12.2004 г. № 214-ФЗ). Этими помещениями являются апартаменты (Письмо Минфина от 26.11.2020 г. № 03-07-11/103197). Застройщиками будут применяться указанные положения в строительной сфере, на которую оформлено разрешение с 2024 года (пп. «в» п. 2 ст. 2, п. 29 ст. 13 Закона № 389-ФЗ). Они будут вправе принимать к вычету входной НДС, а также оформлять счета-фактуры клиентам.
- При экспорте будет проще подтверждать нулевую ставку НДС (Закон от 19.12.2022 г. № 549-ФЗ). Уточнен перечень документов, которые потребуется подавать, чтобы подтвердить нулевой НДС — при импорте товаров в ИФНС будут подавать электронные реестры с информацией из деклараций на товары и сведениями из контракта с иностранным партнером. При неподтверждении экспорта налогооблагаемая база будет устанавливаться на последнее число квартала, в котором заканчиваются 180 календарных дней.
- Начнут применяться новые списки медицинских товаров для льгот по НДС (Постановление Правительства от 16.09.2023 г. № 1513). В частности, поменяли списки медтоваров по ОКПД2, облагаемых НДС по ставке 10% (например, код 32.50.22.130), медтоваров по ТН ВЭД ЕАЭС, облагаемых НДС по ставке 10% (например, код 3006 91 000 0), медтоваров, освобожденных от НДС при импорте и продаже в России (добавили коды ОКПД2 — 32.50.22.130, 32.50.22.181, 32.50.22.189).
Кроме того, корректировки по НДС касаются и субъектов МСП, для которых с 01.01.2024 г.:
- ставка НДС в 10% будет применяться для более широкого списка товаров для детей. В перечень добавлены велосипеды, стульчики для кормления, манежи и иная продукция (Закон от 19.10.2023 г. № 504-ФЗ).
- начнут действовать для общепита условия о среднемесячных выплат физлицам для использования освобождения от НДС (п. 18 ст. 10 Закона от 02.07.2021 г. № 305-ФЗ, пп. 38 п. 3 ст. 149 НК).
Кроме того, упрощенный механизм заявительного возмещения НДС продлят до окончания 2025 года (пп. 8 п. 2 ст. 176.1 НК в ред. Закона № 389-ФЗ). Для ускоренного возмещения налога потребуется подать в ИФНС заявление в свободной или рекомендованной форме — не позже 5-ти рабочих дней с момента сдачи декларации по НДС. Так как заявление подается электронно, к 2024 году будет утверждена форма и формат этого документа (п. 25 ст. 176.1 НК в ред. Закона № 389-ФЗ).
Также с 01.04.2024 г. значительно будет скорректирован заявительный порядок возмещения НДС (ст. 176.1 НК в ред. Закона № 389-ФЗ):
- гарант будет подавать в ИФНС банковскую гарантию не позже дня после ее подписания (пп. «а» п. 10 ст. 2 Закона № 389-ФЗ);
- налогоплательщик сможет поменять банковскую гарантию — направить заявление не позже 5-ти дней после отправки первичной или уточненной декларации по налогу (пп. «д» п. 10 ст. 2 Закона № 389-ФЗ).