Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа физ лицом товара юр лицу НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для правильного оформления сделки необходимо подготовить соглашение о купле-продажи. Документ должен быть завизирован обеими сторонами. Он представляет собой дополнительный гарант включения издержек в себестоимость, а также подтверждения проведения операции. Однако на практике соглашение заключается крайне редко.
Оформление документов
Также можно подтвердить получение товара от продавца с помощью закупочного акта. Для этой цели используют форму N ОП-5. В роли подтверждающего документа также выступает бумага от самого предприятия с указанием полных реквизитов.
Акт обязательно должен содержать такие сведения:
- полное название, дату;
- кто составляет бумагу (название фирмы);
- вид проводимой сделки;
- буквальное количество продукции;
- денежный эквивалент товара;
- должности и ФИО лиц, контролирующих проведение товарооборота;
- подписи.
Документ составляется в 2 экземплярах, для обеих сторон. Осуществить расчет между частным продавцом и ИП можно одним из двух способов.
По общему правилу все сделки организаций с физическими лицами должны совершаться в письменной форме (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Однако нигде не установлено что при покупке имущества у физического лица, не являющегося предпринимателем, нужно обязательно составлять именно договор купли-продажи.
На практике договор обычно не оформляют, а ограничиваются подписанием только закупочного акта. В принципе закупочный акт подтверждает лишь факт передачи имущества при покупке у физического лица. Однако если включить в него условия продажи и оплаты, а также реквизиты и подписи сторон, то письменная форма сделки будет соблюдена.
Налоги при продаже недвижимого имущества
Новый год — это не только праздник, отдых и корпоративы, но также и грядущие налоговые обязательства: ведь в подавляющем большинстве случаев именно календарный год — это отчетный период для налогов, которые должны выплачивать физические лица.
Если вы продали в истекшие 12 месяцев дом или квартиру, будь то ваше единственное жилье или нет, то в большинстве случаев должны заплатить налог на доходы. Правда, из этого правила, как, наверное, из любого другого, есть исключения. Рассмотрим подробнее.
Срок три года — распространенный период в правовых отношениях: это и срок исковой давности, и привычный всем срок действия различных доверенностей (ранее, кстати, он был в принципе ограничен тремя годами), и срок владения недвижимым имуществом, необходимый для освобождения дохода от налога при продаже жилья. Этот срок запомнили все, ну или почти все.
Бывает, что даже юристы, не практикующие в данной отрасли, не знают, что с 2016 года трехлетний срок владения недвижимым имуществом был изменен на пять лет для домов и квартир, приобретенных по договорам купли-продажи в период начиная с вышеуказанного года.
Только в случаях, когда речь идет о жилье, право собственности на которое было получено в результате так называемых безвозмездных сделок (приватизация, дарение, наследство), а также договора ренты, доход от продажи не облагается налогом, если объект находился в собственности более трех лет.
Во всех остальных случаях для объектов, приобретенных с 2016 года, — это срок пять лет. Наступает 2020 год, и впереди снова изменения: трехлетний срок владения жильем будет возвращен, но лишь в некоторых случаях.
Так, начиная со следующего года у тех, кто продает единственное жилье, возникает право на освобождение от уплаты налога на доход, если срок нахождения такой квартиры или дома в собственности налогоплательщика составляет три года и более. При этом учитывается также жилье, находящееся в совместной собственности супругов.
То есть если одна квартира оформлена на супруга, а другая — на супругу, при этом обе квартиры приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным. Данное изменение вступает в силу с 2020 года, ранее в нем не было смысла, так как пятилетний срок владения для освобождения от налога применяется лишь для объектов, приобретенных начиная с 2016 года.
При этом второе жилье может быть куплено за три месяца до даты продажи имеющегося объекта. То есть если вы купили квартиру (1) в июне 2016 года, продаете ее в апреле 2020-го, а в феврале 2020-го приобретаете еще одну квартиру (2), то налог с дохода от продажи квартиры (1) не возникает. При условии, что квартира (1) была вашим единственным жильем.
В противном случае надо подать декларацию на получение дохода от продажи квартиры (1) и оплатить налог либо подождать пять лет для ее продажи.
Получается, что статус собственника с единственным жильем сохраняется в течение 90 дней после покупки второй квартиры. Если в течение 90 дней первая квартира не будет продана, срок действия льготного статуса прекращается.
На наш взгляд, здесь существует определенный риск, так как срок продажи объекта недвижимости четко не предсказуем, скорее всего, эта норма будет работать при одновременной покупке/продаже.
В противном случае риск материализуется в размер НДФЛ от продажи первой квартиры (13% от цены продажи либо с разницы полученного дохода от продажи квартиры и цены ее покупки, если есть возможность применить имущественный вычет).
Нельзя не сказать и о следующем.
Если вы владели квартирой менее установленных законом сроков и налог на доход от продажи имущества вам все же придется заплатить, то надо иметь в виду, что налог взимается лишь с разницы между той ценой, по которой вы купили квартиру, и той, по которой продали.
Спасибо, Вам, Ирина!
Оформить такой товар по форме ТОРГ-4 я смогу, вот только меня волнует вопрос о том, что за этот товар не я платила, это имеет значение в данном случае? Или вообще получается, что за товар платила не я, а мой родственник, соотвественно это его имущество, а он его отдает мне в дар, не будет ли это считаться внереализационными доходами, за которые тоже нужно платить налог как с дохода?
При Вашем объекте налогообложения оплата товара волновать никого не будет. Если бы Вы были на УСН «Доходы-Расходы», то при проверке вопрос об оплате «всплыл» бы.
Вам главное товар к учету принять. А это либо запрашивать накладную у ИМ на своё имя, либо оформлять ТОРГ-4. ИП может и в произвольной форме составить Акт о приеме товара поступившего без документов поставщика.
Оформлять товар на родственника, а затем оформлять передачу товара ИП не имеет смысла (лишняя бумажная волокита, лишние подозрения и проверки со стороны налоговиков).
Родственник купил товар, рассчитываясь яндекс-деньгами, поэтому наверное магазин не давал ни кассового, ни товарного чека. Тогда в любом случае у магазина надо запрашивать накладную?
ИП с ИП может рассчитываться другими способами -например, киви кошелек или яндекс-деньги? (в случае, если один ИП-поставщик, другой ИП-покупатель товара)
Да, конечно. Электронные кошельки в нашей стране давно узаконены (Закон №161-ФЗ «О нац.платежной системе»).
О кошельках используемых в предпринимательской деятельности ИП обязан сообщить в налоговую (пп 1.1 п.2 ст.23 НК РФ).
Требования к бланкам строгой отчётности
Деятельность предпринимателей, которые работают с онлайн-кассой, строго регламентируется законодательством. При проведении торговых операций надо оформлять бланки строгой отчётности по установленным правилам. В прошлом году только ИП и организациям, которые предоставляют услуги населению можно было выдавать бланки в бумажном виде. В 2021 году все предприятия, которые попадают под действие закона, обязаны перейти на электронный формат, чтобы данные корректно передавались в налоговую.
В теории бланки строгой отчётности и кассовые чеки отличаются только названием. На практике, некоторые категории предпринимателей должны выдавать клиентам фискальные чеки, а другие — БСО.
Бланки строгой отчётности должны выдавать бизнесмены, которые работают в сфере услуг. Это туристические агентства, продавцы билетов на общественный транспорт, службы парковки, ломбарды. Сформировать электронные бланки строгой отчётности помогают онлайн-кассы. И чек, и БСО касса автоматически отправит в налоговую в момент проведения операции. Выдавать бумажные бланки можно только при наличных расчётах.
Бланки строгой отчётности не освобождают от применения ККТ. БСО надо выдавать вместе с кассовыми чеками. Чтобы убедиться в правильности подключения онлайн-кассы и нюансах работы с БСО, свяжитесь со службой поддержки товароучётной системы.
Правила применения контрольно-кассовой техники постоянно меняются. В 2021 году немного поменялись обязательные реквизиты, которые надо указывать в БСО и кассовых чеках, чтобы фискальные документы прошли проверку в налоговой.
Сообщите продавцу-гражданину о необходимости уплатить НДФЛ с доходов от сделки
Физлица при продаже имущества, принадлежащего им на праве собственности, обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ с полученного дохода. Кроме того, они обязаны подавать в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию в установленные законом сроки (п. 2 ст. 226 и подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). Поэтому вы как покупатель в данном случае не являетесь налоговым агентом по НДФЛ. И вам не нужно перечислять налог.
Аналогично и со страховыми взносами. Не требуется начислять страховые взносы на выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является передача вещей в собственность (п. 3 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
За это установлена административная и угол. ответственность в зависимости от размера получаемой от такой деятельности прибыли.
Если в ходе проверки ИФНС узнает о таких сделках, то у данного физ. лица могут возникнуть соответствующие неприятности.
К этому, если цена на закупаемые Вами товары окажется сомнительной в плане рыночных цен, то ИФНС может признать данные сделки как совершенные между взаимозависимыми лицами в целях занижения Вами налогов, что приведет к применению реальных цен и коррекции суммы налога.
Физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость (ст.
143 НК РФ). Таким образом, граждане при продаже организациям материальных ценностей не начисляют НДС и не выставляют им счета-фактуры.
Налог на доходы при продаже товара юридическому лицу: обязанности физического лица
В случае продажи товара юридическому лицу, физическое лицо обязано самостоятельно подать налоговую декларацию в налоговый орган, а также уплатить налог на доходы. При этом физическое лицо несет ответственность за правильность и своевременность уплаты налога.
Сумма налога на доходы при продаже товара юридическому лицу рассчитывается исходя из дохода, полученного от такой продажи. Размер налога определяется в соответствии с установленными налоговыми ставками и прогрессивной шкалой, в зависимости от величины дохода.
В некоторых случаях может предоставляться возможность применить налоговые льготы или освобождение от уплаты налога на доходы. Однако, для этого требуется соответствующее подтверждающее документальное подтверждение. Для получения таких льгот необходимо обратиться в налоговый орган и предоставить необходимые документы и информацию.
Важно отметить, что неуплата или неправильная уплата налога на доходы при продаже товара юридическому лицу может повлечь за собой административную или уголовную ответственность. Поэтому физическому лицу необходимо внимательно отнестись к своим обязанностям в отношении уплаты налогов.
Товарный оборот с юридическими лицами
Для расчета налога на доходы предприниматель должен учесть все доходы, полученные от продажи товаров юридическим лицам, за вычетом расходов, связанных с осуществлением этой деятельности.
При этом, в случае если доходы от продажи товаров юрлицам не превышают установленные законодательством пороги, физическое лицо может воспользоваться упрощенной системой налогообложения. В этом случае, налоговая ставка будет составлять определенный процент от общей суммы доходов без вычета каких-либо расходов.
Однако, если доходы от продажи товаров юридическим лицам превышают установленные пороги, физическое лицо должно будет использовать общую систему налогообложения. В этом случае, расчет налога будет производиться на основе доходов минус расходы, учтенные в установленном порядке.
Важно отметить, что налог на доходы с юридических лиц является обязательным и должен быть уплачен в соответствии с установленными сроками и процедурами. Невыполнение данного требования может повлечь за собой наложение штрафов и иных санкций со стороны налоговых органов.
Таким образом, физические лица, осуществляющие продажу товаров юридическим лицам, должны учитывать налог на доходы и выполнять свои обязательства перед налоговыми органами.
Документы, необходимые при продаже товара юридическому лицу
При продаже товара юридическому лицу необходимо подготовить следующие документы:
- Договор купли-продажи. В нем должны быть указаны условия продажи, описание товара, цена, сроки и порядок оплаты.
- Счет-фактура. Является основным документом для оформления и регистрации финансовых операций. Должен содержать информацию о продавце, покупателе, описание товара, цену, сумму налога и другую информацию, которая требуется по закону.
- Акт выполненных работ или оказанных услуг. Если продается не товар, а услуга, то необходимо составить акт, в котором указываются сроки выполнения работ, их объем, стоимость и другие детали.
- Товарная накладная. Документ, который подтверждает перемещение товара из одного места в другое. Должен содержать информацию о товаре, его количестве, цене и другие детали.
- Прочие документы, связанные с конкретными требованиями и особенностями продажи товара в данной сфере деятельности.
В случае продажи товара юридическому лицу, важно иметь все необходимые документы, чтобы избежать возможных проблем при проведении финансовых операций и соблюсти законодательство.
Ставки НДФЛ в 2023 году
Ниже приведены ставки НДФЛ в 2023 году:
- 13% — ставка налога на доходы физических лиц для большинства категорий налогоплательщиков;
- 30% — ставка налога на доходы физических лиц для налогоплательщиков, у которых доходы превышают определенную сумму;
- 35% — ставка налога на доходы физических лиц для налогоплательщиков, располагающих доходами из источников за пределами Российской Федерации.
Ставка НДФЛ в 2023 году для большинства налогоплательщиков составляет 13%. Это означает, что сумма налога, подлежащего уплате, составляет 13% от дохода физического лица. Если доход превышает определенную сумму, применяется более высокая ставка — 30%. Для налогоплательщиков, получающих доходы из-за пределов Российской Федерации, ставка НДФЛ составляет 35%.
| Ставка НДФЛ (%) | Категория налогоплательщиков |
|---|---|
| 13 | Большинство налогоплательщиков |
| 30 | Налогоплательщики с доходами свыше определенной суммы |
| 35 | Налогоплательщики с доходами из-за пределов Российской Федерации |
Важно отметить, что данные ставки могут изменяться с течением времени в соответствии с законодательством и экономической ситуацией в стране. Поэтому всегда рекомендуется обратиться к актуальным источникам информации или к специалистам в области налогообложения для получения точной информации о ставках НДФЛ.
Материальный товар – это конкретная вещь, которую можно увидеть и потрогать. Примерами материальных товаров могут служить одежда, электроника, продукты питания и т.д. Такой товар обычно имеет цену и может быть куплен и продан на рынке.
Нематериальный товар – это товар, который невозможно увидеть или потрогать, но при этом он имеет потребительшую или коммерческую ценность. Примерами нематериальных товаров являются услуги (например, ремонтные работы, юридические консультации) и права (например, авторские права).
| Материальный товар | Нематериальный товар |
|---|---|
| Одежда | Услуги |
| Электроника | Права |
| Продукты питания |
В случае продажи товара физическим лицом юридическому лицу возникают вопросы о налогообложении. В соответствии с действующим законодательством РФ, при продаже товара физическим лицом юридическому лицу, физическое лицо обязано уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Однако, стоит отметить, что в зависимости от конкретных обстоятельств и условий сделки, возможны различные варианты налогообложения и обязательства по уплате НДФЛ могут изменяться.
Налогообложение при продаже товара
НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) – это налог, который облагается доходы граждан Российской Федерации и иностранных граждан, проживающих на территории России.
Согласно законодательству РФ, продажа товара физическим лицом юридическому лицу является доходом и подлежит налогообложению. При этом, ставка НДФЛ для доходов, полученных от продажи товара, составляет 13%.
Однако, есть некоторые случаи, когда продажа товара освобождается от уплаты НДФЛ:
| Ситуация | Условия освобождения от НДФЛ |
|---|---|
| Продажа личного имущества | Освобождение до 250 000 рублей в год |
| Продажа жилого помещения | Освобождение при соблюдении определенных условий (например, налоговый вычет) |
| Продажа инвестиционных активов | Освобождение при соблюдении определенных условий (например, срок владения активом) |
В случае, если продажа товара освобождается от уплаты НДФЛ, необходимо оформить соответствующие документы и предоставить их налоговым органам.
Важно отметить, что налогообложение при продаже товара может быть разным в зависимости от особенностей конкретной ситуации. Поэтому, рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту по налоговому праву или в налоговую службу.
Какие товары может продавать физическое лицо юридическому лицу?
Физическое лицо имеет право продавать юридическому лицу различные товары и услуги. Однако, важно учесть определенные особенности в данной ситуации. Так, физлицо может продавать следующие товары:
| Товары | Описание |
|---|---|
| Материалы и комплектующие | Физическое лицо имеет право продавать юридическому лицу различные материалы и комплектующие, которые могут использоваться в производственных процессах или для создания готовых изделий. |
| Оборудование | Физическое лицо может продавать юридическому лицу различное оборудование, например, специализированные машины или техническое оборудование для производства или предоставления услуг. |
| Продукция собственного производства | Если физическое лицо самостоятельно производит определенные товары, оно имеет право продавать эти товары юридическому лицу. |
| Услуги | Физическое лицо может оказывать юридическому лицу различные услуги, например, транспортные услуги, сервисное обслуживание, строительные работы и другие виды услуг. |
Важно отметить, что в каждом конкретном случае необходимо учесть законодательство, регулирующее данную сферу деятельности. В некоторых случаях могут быть установлены ограничения или требования к разрешениям для продажи определенных товаров или оказания услуг.
Как рассчитать и уплатить НДФЛ при продаже товара юрлицу
При продаже товара физлицо юрлицу, владелец товара обязан уплатить налог на доходы в размере 13%. Для правильного расчета и уплаты НДФЛ следует выполнить следующие шаги:
- Определите стоимость товара. Для этого нужно принять во внимание все основные и дополнительные затраты, связанные с производством или приобретением товара.
- Рассчитайте сумму НДФЛ. Для этого умножьте стоимость товара на ставку налога, которая составляет 13%.
- Определите порядок уплаты налога. Обратитесь к налоговому органу, чтобы уточнить, каким образом нужно уплатить НДФЛ — наличными, безналичным путем или через специальную систему платежей.
- Заполните декларацию о доходах. В декларации укажите полученный доход от продажи товара юрлицу и укажите сумму уплаченного НДФЛ.
- Перечислите налоговую сумму. Следуйте инструкциям налогового органа по перечислению налоговой суммы. Обычно налоги могут быть перечислены через банковский перевод.
Важно отметить, что правила и процедуры уплаты налога могут различаться в зависимости от страны и региона. Поэтому перед продажей товара следует проконсультироваться с налоговым органом или специалистом по налоговому праву, чтобы получить подробную информацию о требованиях и процессе уплаты НДФЛ.