Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НДФЛ с продажи дома в 2024 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Наказание за уклонение от уплаты налога
Если не заплатить НДФЛ от продажи недвижимости своевременно и в полном объёме, то неплательщику будет грозить административная и даже уголовная ответственность. Согласно положениям ст. 122 НК РФ, штраф за неуплату налога с продажи квартиры составляет:
- 20% от неуплаченной суммы налога (ч. 1);
- 40% от неуплаченной суммы налога, если деяние было совершено умышленно (ч. 2).
Если физлицо уклоняется от уплаты налога на доход от продажи недвижимости, а недоимка составляет крупную сумму, то в действие вступает ст. 198 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов:
- в крупном размере (от 2 млн 700 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) неплательщику грозит штраф от 100 тыс до 300 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1 до 2 лет, либо принудительные работы до 1 года, либо арест до 6 мес, либо лишение свободы до 1 года;
- в особо крупном размере (от 13 млн 500 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) могут присудить штраф от 200 тыс до 500 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет.
С какой суммы уплачивается налог
Изменения, коснувшиеся налогового законодательства в сфере жилищного рынка, существенно изменили способ начисления НДФЛ. С 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.
Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.
При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.
ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.
В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.
Порядок заключения сделки
Продажа объектов недвижимости, будь это дом с участок или другой вид собственности, проходит по стандартной схеме. Продавец и покупатель обговаривают условия заключения сделки, а достигнутые договоренности закрепляют на бумаге — составляют договор купли-продажи и заверяют его у нотариуса.
Далее покупатель должен зарегистрировать соглашение в Росреестре, чтобы официально оформить переход права собственности. После внесения записи о документе в базу ЕГРН покупатель становится владельцем приобретенного имущества.
На этапе сбора и подготовки документов тщательно проверяются все бумаги, предоставленные продавцом. Продать объекты недвижимого имущества может только законный собственник или его представитель, действующий на основании доверенности.
Минимальный срок владения недвижимостью: 3 или 5 лет?
Приверженцы 3-х летнего срока владения указывают на то, что он уже достаточно длительный, чтобы регулировать спекулятивные операции с недвижимостью. Они утверждают, что 3 года дают владельцу достаточно времени для оценки инвестиционной ценности своей недвижимости и просчета финансовых выгод от ее продажи. Кроме того, сокращение срока владения до 3 лет мотивирует людей быстрее покупать недвижимость, что в свою очередь способствует развитию рынка.
Поддерживатели 5-ти летнего срока владения считают, что он позволит снизить спекулятивные операции с недвижимостью и ограничиться только настоящими инвестициями. Они утверждают, что 3 года — слишком короткий срок и позволяет быстро «перекладывать» недвижимость с рук на руки, что может привести к несправедливому распределению богатства и росту цен на рынке. Увеличение срока владения до 5 лет стимулирует владельцев долгосрочно вкладывать и сохранять капитал в недвижимости.
В целом, выбор между 3-х и 5-ти летним сроком владения недвижимостью зависит от задачи, которую ставит перед собой государство. Если главной целью является развитие рынка недвижимости и создание стимулов для инвестиций, то 3 года считаются достаточным сроком. Однако, если приоритетом является снижение спекулятивной активности и стабилизация рынка, то увеличение срока владения до 5 лет будет оправданным.
- 3-летний срок подходит для активных инвесторов
- 5-летний срок ограничит спекуляцию с недвижимостью
Независимо от выбранного срока владения недвижимостью, необходимо помнить о налоговых последствиях и правильно организовать процесс продажи квартиры или дома. Выбор срока владения будет требовать внимательного рассмотрения всех факторов и учета изменений в законодательстве.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Льготы по транспортному налогу
Транспортный налог — это один из налогов, который нужно платить гражданам за владение транспортными средствами. Однако, для пенсионеров в 2023 году предусмотрены определенные льготы и освобождение от уплаты этого налога.
Как получить льготы по транспортному налогу:
- Обратиться в налоговую инспекцию или в бухгалтерию СНТ (садового некоммерческого товарищества), где зарегистрирован дачный участок. В обращении необходимо указать свои пенсионные данные и запросить документы для подтверждения статуса пенсионера.
- Предоставить соответствующие документы, такие как пенсионное удостоверение, паспорт, СНИЛС.
- Заполнить заявление с указанием информации о транспортном средстве, за которое нужно получить льготы.
- Получить подтверждение от налоговых органов о предоставлении льгот и освобождение от уплаты транспортного налога.
Размер льгот по транспортному налогу для пенсионеров в 2023 году:
Период владения транспортным средством Размер льготы До 3 лет 50% от суммы налога От 3 до 5 лет 25% от суммы налога Более 5 лет Бесплатно Если пенсионер продает свое транспортное средство, то он должен будет уплатить транспортный налог за тот период, когда он был его владельцем. При продаже транспортного средства пенсионеру нужно обратиться в налоговые органы для регистрации сделки и уплаты соответствующей госпошлины.
Ситуации, когда нет обязанности платить НДФЛ с продажи земельного участка
Когда продается земельный участок, не всегда необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с этой сделки. В некоторых случаях есть способы снизить или даже полностью избежать обязанности платить этот налог.
Один из легальных способов не платить НДФЛ с продажи земельного участка — это, когда продажа осуществляется через аукцион или торги. В таком случае, покупатель самостоятельно платит налог, и продавец освобождается от этой обязанности.
Также возможно снизить подлежащую уплате сумму НДФЛ при продаже земельного участка, если на нем была построена недвижимость и владение этой недвижимостью на момент продажи составляло более трех лет. В этом случае, налоговая база будет уменьшена на сумму, соответствующую стоимости построенного объекта недвижимости.
Важно отметить, что для каждой конкретной ситуации следует обратиться к законодательной базе и консультантам по налоговым вопросам, чтобы определить, какие способы снижения или освобождения от обязанности платить НДФЛ будут действенными и применимыми в данном случае.
Учет НДФЛ и определение базы для налога с продажи земельного участка
Если вы собираетесь продать земельный участок, то обязаны заплатить налог с продажи. Одним из важных аспектов этого налогового платежа является учет НДФЛ.
НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. Если вы продаете земельный участок, то получаете доход, который облагается этим налогом. Однако, есть некоторые особенности начисления этого налога для сделок с землей. Например, при продаже земельных участков, не прилегающих к жилым домам, налоговый платеж можно снизить.
Важно правильно определить базу для расчета налога с продажи земельного участка. Она зависит от стоимости владения участком, которую можно узнать через оценку земли. Также есть вычеты, которые можно использовать для снижения общей суммы налога. Но для использования этих вычетов нужно предоставить соответствующие документы и соблюсти сроки.
Стоит отметить, что уплата налога с продажи земельного участка – это обязанность продавца. Когда и как платим этот налог? Это нужно сделать в течение 30 дней со дня регистрации сделки в Росреестре. Обязательно представляйте все необходимые документы и отчетность вовремя.
Виды налогов на дачу, расчет и оплата, предусмотренные льготы
Нововведения внедряются поэтапно в разных регионах страны, но уже с 2024 года практически во всех субъектах РФ расчет осуществляется на основании кадастровой стоимости. Помимо налога на жилую недвижимость, владельцу придется заплатить за все строения, расположенные на его участке. Это также одно из нововведений, действующих с 2024 года.
Для многих граждан пеня и штраф – это одно и то же. На самом деле, под пеней подразумевают ежедневное начисление определенной суммы к уже существующему долгу. Она зависит от ставки рефинансирования ЦБ, поэтому плательщик может самостоятельно произвести необходимый расчет.
Что касается сроков, то уведомления из ИФНС приходят плательщикам не позднее 20 октября. А вот на уплату имущественного сбора налоговая инспекция дает совсем немного времени. Именно поэтому владелец дачного домика и земельного участка должен внести указанную сумму не позднее 1 декабря.
В Московской области от оплаты земельного налога освобождены пенсионеры, имеющие статус инвалида, ветерана ВОВ, ликвидатора аварии на ЧАЭС и т.д. Что касается жилой недвижимости, то пожилые граждане не платят сбор, если площадь дома не превышает указанную норму (50 кв. м.). Также для пенсионеров в столице и области предусмотрены дополнительные льготы по транспортному налогу.
Итак, все расчеты осуществляются ИФНС. Исключение составляет только НДФЛ, так как плательщик обязан самостоятельно заполнить и предоставить соответствующую декларацию. Что касается земельного и имущественного налогов, то оплачивать их нужно только после получения квитанции.
Сумма налоговой льготы
Сумма налоговой льготы при продаже недвижимости в 2024 году составляет определенный процент от общей стоимости объекта. Как правило, эта сумма необлагаемая налогом и в зависимости от обстоятельств может быть разной.
Для жилой недвижимости, владение которой составляло не менее трех лет, сумма налоговой льготы может составлять до 3 миллионов рублей. Это означает, что если стоимость продаваемого жилья не превышает данную сумму, то налог с продажи необходимо уплачивать.
Для коммерческой недвижимости налоговая льгота может быть установлена в размере до 1,5 миллионов рублей. То есть, при продаже недвижимости стоимостью до этой суммы налоговая обязанность не возникает.
Однако, стоит отметить, что эти суммы налоговой льготы могут меняться в зависимости от изменений законодательства и других факторов. Поэтому перед продажей недвижимости важно быть в курсе актуальной информации и проконсультироваться с специалистами.
Похожие записи: