Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квартира по наследству налог при продаже 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если всё-таки решено продать наследственное жильё раньше трёх лет владения, то необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию. Сегодня это можно сделать дистанционно. Для этого доступны два сервиса — сайт налоговой службы и портал Госуслуг. Сама процедура заполнения заявления достаточно простая — нужно только следовать системным подсказкам.
К декларации необходимо прикрепить скан-копии или фото следующих документов:
- гражданский паспорт;
- договор купли-продажи;
- документ о вступлении в наследство;
- документ, подтверждающий получение денег от продажи.
Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство
После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.
Для сделки потребуются:
- паспорта всех участников сделки;
- договор купли-продажи;
- разрешение органов опеки и попечительства (при наличии несовершеннолетних собственников);
- справка о зарегистрированных в квартире лицах;
- правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Особенности продажи унаследованной квартиры
Отчуждение квартиры наследниками мало отличается от обычной продажи, включая необходимость согласования с органами опеки, если в помещении прописан несовершеннолетний ребенок. На практике сделка осложняется тем, что, как правило, наследников бывает несколько, и квартира находится в общей долевой собственности. Если имеет место наследство по завещанию, продажа квартиры может усложняться выделом обязательной доли наследникам по закону – несовершеннолетним детям, нетрудоспособным родителям, супруге/супругу.
Собственник доли вправе ее продать, но для этого ему необходимо:
- письменно предложить ее другим участникам долевой собственности с указанием цены и условий (соблюдение права преимущественной покупки)
- получить от них письменное согласие или отказ, поскольку у других участников есть право преимущественной покупки;
- подождать 30 дней, и если ответа не будет, можно расценивать его отсутствие как отказ от покупки.
Если один из наследников нарушит закон и не предложит свою долю другим, последние имеют право в течение 3-х месяцев восстановить свое право преимущественной покупки в судебном порядке. В частности, такая ситуация распространена, если выделена доля в совместной собственности супругов, и переживший наследодателя муж (жена) претендуют на проживание в квартире.
Найти покупателя на долю в праве на квартиру достаточно сложно. Ведь она не считается в квадратных метрах или комнатах. Каждый из сособственников имеет право пользоваться жильем на равных условиях. Это объясняется тем, что при наследовании по закону полагаются равные доли, по завещанию – наследники получают ту часть, которую указал наследодатель. При этом доля в наследстве на момент его принятия не выделена в натуре, то есть, ориентиром для распределения служит оценочная стоимость жилья, если кто-то согласится на компенсацию, или общий порядок пользования для всех собственников.
Документы, требующиеся при продаже квартиры
Легализация отчуждения недвижимости, в том числе, когда оформляется покупка квартиры после того, как принято наследство по завещанию или закону, предполагает подачу таких документов:
- Свидетельство о праве на наследство — это основание приобретения квартиры.
- Выписка из ЕГРН, свидетельство, полученное до 15 июля 2016 года.
- Документы с перечнем всех лиц, зарегистрированных в жилом помещении (выписка из домовой книги или единый жилищный документ).
Перечисленные документы, как правило, требует покупатель (риэлторская компания) для проверки объекта недвижимости. Кроме них, нужно подготовить документы о личности продавца и подтверждающие его права на отчуждение квартиры, полученной в порядке наследования. К ним относятся:
- паспорт продавца, свидетельство о рождении ребенка до 14 лет, если сделка совершается представителем от его имени;
- обязательство о снятии с регистрационного учета лиц, зарегистрированных в квартире (могут также затребовать на них справку из ПДД, что не стоят на учете);
- разрешение органов опеки и попечительства, если в помещении прописаны дети до 18 лет.
Надлежащим образом оформленное наследство по завещанию, продажа квартиры через нотариуса, как и другие сделки – это гарантия юридической чистоты и правовой надежности, поскольку нотариальное удостоверение предполагает тщательную проверку документов и правосубъектности сторон.
Кроме того, нотариус консультирует по комплектации документов при наследовании и/или подписании договоров, при необходимости делает запросы для получения недостающих данных, оказывает другую практическую помощь. На момент нотариального удостоверения купли-продажи квартиры нотариус убеждается, что на этот объект не наложены ограничения, аресты, запреты на отчуждение, в том числе по причине судебных тяжб.
Изменения налогов на недвижимость в 2024 году
В 2024 году в России будут внесены изменения в налоговое законодательство, касающиеся налогообложения недвижимости. В частности, будут введены новые правила в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже или дарении квартиры.
Согласно новым правилам, с 2024 года при продаже квартиры дальним родственникам (родителям, детям, братьям/сестрам) можно будет снизить налоговую базу. Это означает, что при реализации недвижимости родственники смогут уменьшить сумму НДФЛ, которую необходимо платить. Для этого нужно будет предоставить документы, подтверждающие родственные отношения.
С другой стороны, при дарении квартиры дальним родственникам налог на подаренное имущество не придется платить вообще. Правда, переоформление жилья по процедуре дарственной будет сопровождаться определенными правовыми и налоговыми формализациями.
Однако важно помнить, что новые правила налогообложения касаются только продажи или дарения квартиры родственникам. При реализации недвижимости другим лицам все остается без изменений, и налог на доходы с продажи недвижимости в размере 13% по-прежнему останется в силе.
Таким образом, новые поправки в законодательстве снижают налоговую нагрузку при продаже или дарении квартиры близким родственникам. Однако они не применимы к сделкам с недвижимостью, осуществляемым с дальними родственниками или другими лицами.
При реализации недвижимости или дарении ее другим лицам, не являющимся близкими родственниками, налог на доходы с продажи или подарка останется в силе и нужно будет его уплатить в полном объеме.
Важно иметь в виду эти изменения в налоговом законодательстве, чтобы правильно планировать и выполнить все необходимые процедуры при продаже или дарении недвижимости.
Минимальный срок владения недвижимостью: 3 или 5 лет?
Приверженцы 3-х летнего срока владения указывают на то, что он уже достаточно длительный, чтобы регулировать спекулятивные операции с недвижимостью. Они утверждают, что 3 года дают владельцу достаточно времени для оценки инвестиционной ценности своей недвижимости и просчета финансовых выгод от ее продажи. Кроме того, сокращение срока владения до 3 лет мотивирует людей быстрее покупать недвижимость, что в свою очередь способствует развитию рынка.
Поддерживатели 5-ти летнего срока владения считают, что он позволит снизить спекулятивные операции с недвижимостью и ограничиться только настоящими инвестициями. Они утверждают, что 3 года — слишком короткий срок и позволяет быстро «перекладывать» недвижимость с рук на руки, что может привести к несправедливому распределению богатства и росту цен на рынке. Увеличение срока владения до 5 лет стимулирует владельцев долгосрочно вкладывать и сохранять капитал в недвижимости.
В целом, выбор между 3-х и 5-ти летним сроком владения недвижимостью зависит от задачи, которую ставит перед собой государство. Если главной целью является развитие рынка недвижимости и создание стимулов для инвестиций, то 3 года считаются достаточным сроком. Однако, если приоритетом является снижение спекулятивной активности и стабилизация рынка, то увеличение срока владения до 5 лет будет оправданным.
- 3-летний срок подходит для активных инвесторов
- 5-летний срок ограничит спекуляцию с недвижимостью
Независимо от выбранного срока владения недвижимостью, необходимо помнить о налоговых последствиях и правильно организовать процесс продажи квартиры или дома. Выбор срока владения будет требовать внимательного рассмотрения всех факторов и учета изменений в законодательстве.
Продажа квартиры после вступления в наследство
Чтобы распоряжаться вновь полученным имуществом, необходимо иметь свидетельство о праве собственности. Без него нотариус не вправе заключить сделку и внести данные о ней в реестр. Поэтому зная о «свалившемся на голову» богатстве в виде дома или квартиры, обратитесь за получением свидетельства в Росреестр.
Вам нужно будет предоставить документы:
- Написанное на месте заявление;
- Паспорт наследника;
- Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
- Плюс нужно заплатить пошлину в размере 2000р и подтвердить это квитанцией.
Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство
После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.
Для сделки потребуются:
- паспорта всех участников сделки;
- договор купли-продажи;
- разрешение органов опеки и попечительства (при наличии несовершеннолетних собственников);
- справка о зарегистрированных в квартире лицах;
- правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство).
Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2024 году
Приведём выдержки из Налогового Кодекса РФ, которые иллюстрируют особенности уплаты налога на доход от продажи недвижимости:
- налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица-резиденты РФ, а также физлица-нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ (ст. 207);
- к доходам физлиц относятся доходы от реализации недвижимости, находящейся как в РФ, так и за её пределами (ст. 208);
- объект налогообложения – доход, полученный резидентами от источников в РФ и/или за её пределами, нерезидентами – только от источников в РФ, то есть если нерезидент продаёт недвижимость, находящуюся за рубежом, то доход от такой сделки не является объектом налогообложения по НК РФ (ст. 209);
- налог с продажи квартиры в 2024 году рассчитывается по различным ставкам для резидентов и нерезидентов РФ (ст. 224);
- исчисление и уплату подоходного налога при продаже недвижимости производят сами налогоплательщики (ст. 228)
- налогоплательщики освобождаются от налога на прибыль при продаже квартиры для физических лиц при определённых условиях (ст. 217.1);
- при уплате налога при продаже квартиры, в том числе приватизированной, налогоплательщики могут воспользоваться вычетами, позволяющими уменьшить размер налога, также он может уменьшить налог при покупке квартиры на сумму фактически произведенных расходов по приобретению недвижимости (ст. 220).
А когда можно не платить налог с продажи недвижимости?
В некоторых случаях налог с продажи недвижимости не платится вовсе, даже при несоблюдении минимального срока владения. Для отдельных категорий налогоплательщиков, по словам Рябых, действуют следующие послабления:
- налогоплательщик (его супруг, супруга), который является родителем не менее двух детей, не достигших 18 лет (и 24 лет, если они учатся по очной форме);
- если в календарном году, когда продана квартира (либо не позднее 30 апреля следующего календарного года) налогоплательщиком приобретено иное жилое помещение;
- когда площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость превышает площадь/кадастровую стоимость проданной квартиры (дома, комнаты, доли в них);
- если кадастровая стоимость проданной квартиры (дома, комнаты, доли в них) не превышает 50 000 000 рублей;
- если у налогоплательщика (у его супруги/несовершеннолетних детей) отсутствует более 50% в праве собственности на иное жилое помещение.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Срок продажи квартиры после вступления в наследство
Продолжительность принятия наследства отражается в ст. 1154 ГК РФ и составляет в 2023 году 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Таким образом, наследник, получивший квартиру по наследству, может продать недвижимость в любой момент после регистрации прав собственности, то есть через полгода после открытия наследства. При этом, не имеет значения, инициируется процедура по завещанию или закону.
Налогообложение, это явление, которое ставится в зависимость от сроков продажи квартиры и строго регламентируется налоговым законодательством. П. 1 ч.3 ст. 217.1 НК РФ устанавливает минимальный допустимый срок нахождения квартиры в собственности гражданина, по истечении которого человек освобождается от уплаты налога при продаже.
Так, если недвижимость зарегистрирована на собственнике три года и более, при заключении договора купли-продажи НДФЛ не уплачивается, а значит и декларация в налоговую не подается. Когда срок составляет менее 3 лет, продавец обязуется подать налоговую декларацию в ФНС, уплатить 13% от вырученной суммы денег.
Какие налоги нужно уплатить при продаже унаследованной квартиры
При продаже унаследованной квартиры необходимо учесть налоговые обязательства и правила, которые действуют в 2024 году. В зависимости от времени владения квартиры, места жительства наследника и других факторов, могут применяться различные налоговые ставки и освобождения.
Основным налогом, который нужно будет уплатить, является налог на прибыль или налог на доходы физических лиц с продажи недвижимости. Если квартира была унаследована и наследник собирается ее продать, то налоговая ставка может быть разной в зависимости от условий наследования и времени владения.
В странах СНГ и некоторых других государствах наследникам предоставляется налоговое освобождение при продаже унаследованной недвижимости, если они являются резидентами этой страны. Это означает, что налоги будут уплачиваться только в случае получения прибыли от продажи, которая превышает определенную сумму.
Возможны также налоговые льготы, например, при продаже первоначального жилья, если наследник собирается вложить деньги в покупку новой недвижимости. Кроме того, в некоторых случаях возможно применение налоговых вычетов, если наследник продает квартиру в рамках раздела наследства.
Однако, чтобы не допустить возможных налоговых проблем, рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому консультанту или юристу, который поможет разобраться со всей налоговой ситуацией и предоставит конкретные рекомендации и решения в каждом конкретном случае.
Налог на прибыль при продаже квартиры по наследству
Однако, согласно действующему законодательству в 2024 году, при продаже квартиры по наследству срок, в течение которого владелец имеет право на освобождение от налога на прибыль, составляет 3 года. То есть, если квартира была унаследована и продана в течение 3 лет с момента получения наследства, доход от ее продажи не облагается налогом на прибыль.
Однако, если квартира была унаследована и продана спустя 3 года с момента получения наследства, то прибыль от ее продажи подлежит обложению налогом на прибыль. Размер налога зависит от ставки налога на прибыль, установленной налоговым кодексом и действующей на момент продажи квартиры по наследству.
Для определения налоговой базы необходимо учесть все расходы, связанные с продажей квартиры, а также учесть возможные общие расходы, связанные с налогооблагаемой прибылью за последние годы.
Сумма налога при продаже квартиры по наследству физическими лицами в 2024 году
При продаже квартиры, полученной в наследство, физическим лицом в 2024 году в России применяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма налога зависит от нескольких факторов, включая стоимость жилого помещения, срок владения и конкретные условия сделки.
Если объект недвижимости находился в собственности наследодателя менее 3 лет и был продан ранее, чем через три года после принятия наследства, налог уплачивается по ставке 13%. При этом налоговая база представляет собой разницу между стоимостью продажи и заплатой наследником за недвижимость в процессе наследования.
В случае если срок владения квартирой составляет более 3 лет, налоговая ставка снижается до 0%. Однако налоговая база в этом случае определяется иначе. Она составляет разницу между стоимостью продажи и кадастровой стоимостью квартиры на момент принятия наследства. Если кадастровая стоимость выше стоимости продажи, то налог не взимается.
При продаже квартиры по наследству в 2024 году, важно обратиться к профессионалу, такому как налоговый консультант, чтобы получить точную информацию о налоговых ставках и особенностях расчета налога в конкретном случае.