Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какие годы можно получить налоговый вычет в 2024 году за покупку дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Необходимые документы
С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.
Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:
- справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
- выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
- бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
- удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
- реквизиты для возврата денежных средств.
Как работает вычет за отделку
Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Вы приобрели квартиру без отделки за 1,7 млн рублей, на ремонт потратили 500 000 рублей. В итоге получилось 2,2 млн рублей — но вернуть можно только 260 000 (13% от 2 млн). Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей.
❗️ Важные нюансы
Чтобы получить вычет за отделку, квартира должна быть куплена в новостройке. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку.
В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость.
Кому не стоит рассчитывать на возврат денег
Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.
Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:
Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.
Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.
При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.
Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.
И в заключении напомним, что гараж и земля под его постройку не относятся к покупке недвижимости.
Каков максимальный размер имущественного вычета в 2024 году?
Максимальный размер имущественного вычета в 2024 году зависит от суммы расходов на приобретение или строительство жилья. Согласно текущим законодательным нормативам, размер имущественного вычета может составлять до 2 миллионов рублей.
Однако, стоит отметить, что данный размер имущественного вычета является предельным и может быть установлен не для всех категорий налогоплательщиков. Для получения полной информации о размере имущественного вычета в конкретном случае, рекомендуется обратиться к действующему законодательству или проконсультироваться с налоговым специалистом.
| Сумма расходов на жилье | Размер имущественного вычета |
|---|---|
| До 2 миллионов рублей | До 2 миллионов рублей |
| От 2 до 3 миллионов рублей | 2 миллиона рублей |
| От 3 до 5 миллионов рублей | 1,5 миллиона рублей |
| Свыше 5 миллионов рублей | Без имущественного вычета |
Имущественный вычет можно оформлять с 1 января 2024 года.
Какие годы позволяют получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2024 году?
В 2024 году налогоплательщики имеют возможность получить налоговый вычет за покупку квартиры в определенные годы. Согласно действующему законодательству, в России предоставляется право на налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей при покупке или строительстве жилого помещения.
| Год покупки или строительства квартиры | Год, до которого можно получить налоговый вычет |
|---|---|
| 2018 | 2022 |
| 2019 | 2023 |
| 2020 | 2024 |
| 2021 | 2025 |
| 2022 | 2026 |
| 2023 | 2027 |
| 2024 | 2028 |
Таким образом, если вы приобретете или построите квартиру в 2024 году, то сможете получить налоговый вычет по этой сделке до 2028 года.
Важно отметить, что для получения налогового вычета необходимо соответствовать определенным условиям, предусмотренным законом. Например, вы должны быть резидентом Российской Федерации, иметь право на собственность на квартиру, не предоставлять ее в аренду и т.д. Подробную информацию о правилах и процедуре получения налогового вычета рекомендуется уточнить у налогового консультанта или в налоговой инспекции.
2021 год был насыщен различными изменениями в налоговом законодательстве, которые коснулись возможностей получения налоговых вычетов. Одним из самых значимых изменений стала возможность получения налогового вычета за покупку жилья.
Право на налоговый вычет
Согласно новым правилам, граждане, приобретающие жилье в 2021 году, могут иметь право на налоговый вычет в следующем году. Чтобы получить этот вычет, необходимо удовлетворять некоторым условиям. Во-первых, сумма приобретаемого жилья должна быть не менее определенного установленного порога. Во-вторых, вычет доступен только тем участникам налоговой системы, которые не получают жилищные субсидии или другие формы государственной поддержки.
Преимущества получения вычета
Получение налогового вычета за покупку жилья может быть очень выгодным для граждан, которые стремятся стать собственниками недвижимости. Во-первых, вычет позволяет существенно уменьшить сумму налогового платежа. Во-вторых, он может помочь внести первоначальный взнос при покупке жилья или покрыть другие затраты, связанные с этой операцией. И, наконец, налоговый вычет стимулирует развитие рынка недвижимости и способствует росту экономики в целом.
- Обратите внимание, что право на получение налогового вычета за покупку жилья в следующем году будет сохраняться только для тех граждан, которые приобрели недвижимость в 2021 году.
- Для получения вычета необходимо будет предоставить соответствующую документацию, подтверждающую факт приобретения жилья.
- Сумма вычета будет зависеть от стоимости приобретаемого жилья и других факторов, установленных законодательством.
Даже если с момента покупки квартиры прошло десять лет, не спешите расстраиваться. Право на вычет сохраняется!
В отношении налоговых вычетов существует очень много заблуждений. Одно из них о том, что за вычетом нужно обратиться непременно в течение трёх лет с момента покупки квартиры, комнаты или дома — мол, в дальнейшем «сумма сгорает».
В некоторых случаях — когда речь идёт о расходах на лечение или обучение — это верно, но имущественный вычет в этом отношении особенный.
Дело в том, что закон прямо разрешает переносить неиспользованный имущественный вычет на другие года, если по какой-то причине его не получилось полностью использовать. А это делает этот вид вычета бессрочным.
Получается, что заявить вычет на покупку недвижимости можно в любое время с момента возникновения такого права — даже если после покупки прошло больше трех лет. Единственное, что придётся учитывать: вернуть переплаченный подоходный налог за весь период, прошедший с момента приобретения жилья нельзя, — вычет можно или применить в будущих периодах, или обратить в прошлое, но не больше чем на три года назад.
Например, если квартира приобретена в 2006 году, то при обращении за вычетом сейчас его получится применить к доходам 2013, 2014 и 2015 годов.
Естественно, для этого в соответствующих периодах должно быть то, к чему вычет применяют — доходы, облагаемые налогом по ставке 13 % (например, заработная плата).
Для получения вычета потребуются:
- копия свидетельства о праве собственности,
- копия договора купли-продажи,
- копии документов, подтверждающих оплату (например, расписки продавца),
- справка 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год,
- заявление о возврате налога с указанием реквизитов банковского счета (наименование банка, номер счета).
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.