Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расписка для налоговой при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Итак, при покупке квартиры на вторичном рынке покупатель, помимо договора купли-продажи и свидетельства о регистрации права на недвижимость, должен также подписать расписку о том, что продавец получил деньги в условленном объёме.
Расписка за квартиру: подводим итоги
Нередко передача денег отражается в акте приёма-передачи имущества, но этого недостаточно: только написанная собственноручно продавцом расписка подтверждает произведённые расчёты между сторонами и отсутствие финансовых претензий.
Конечно, отсутствие расписки не приведёт к аннулированию сделки и не будет проблемой при регистрации прав собственности. Но с ней покупатель сможет получить налоговый вычет и защитить свои интересы, если продавец окажется недобросовестным.
Значимость и незначимость расписки
Есть мнение, что расписка «ничего не доказывает» в суде. Однако, чтобы так утверждать, нужно учитывать контекст документа. Очень часто при составлении расписки стороны не указывают какие-то незначительные для них детали — к примеру, график платежей, — из-за чего и возникают определенные трудности представления этого документа в суде.
Кроме того, необходимо знать «пределы власти» расписки, когда можно обойтись только ею, а когда необходимо составлять полноценный договор. Так, при передаче денег в качестве задатка при покупке квартиры безопаснее оформить это действие по предварительному договору купли-продажи или договору купли-продажи с рассрочкой платежа.
Пренебрежение данными правилами обычно приводит к недействительности расписки как доказательства.
Расписка в получении денег за квартиру при продаже и образцы
- в случае если передача и получение денег проводились при свидетелях, то они могут засвидетельствовать данный факт, указав в документе свои персональные данные и подписавшись;
- когда денежные средства передаются по безналичному расчету, то расписка подтверждает факт получения. Ведь справка из банка говорит лишь о том, что транзакция осуществлена, а вот факта получения денег продавцом она не подтвердит;
- расписка не имеет срока сохранности;
- в Росреестр ее передавать не нужно;
- когда нужно снять обременение, существующее в пользу продавца после оплаты средств, то к Заявлению о прекращении записи про ипотеку расписку прилагать не нужно.
Расписка при покупке квартиры для налоговой службы
- Расписка должна иметь письменную форму. В противном случае, она лишится своего смысла. В судебных разбирательствах относительно сделки купли-продажи недвижимости, суды принимают в качестве доказательств лишь те документы, которые были составлены от руки и согласно установленному образцу. Разумеется, в качестве доказательств могут выступить показания свидетелей, но если они не будут подкреплены документами, толку от них будет немного;
- Данный документ непременно должен быть написан от руки. Только тогда он сможет выступить в виде страховки (в роли подтверждения факта передачи денежных средств) на случай, если получатель денег окажется мошенником. В качестве примера, приведем распространенную аферу. Получив деньги, продавец квартиры заявляет, что никакой оплаты не было, а признавать подлинность расписки отказывается. Но если документ был написан им лично, это подтвердит каллиграфическая экспертиза (она станет неоспоримым доказательством);
- Расписку следует заверить у нотариуса. Эта мера также обезопасит вас при возможных спорных ситуациях. Участие нотариуса и его печать – стопроцентное подтверждение легитимности документа, делающее его неопровержимым доказательством при судебных разбирательствах. Кроме того, это избавит вас от необходимости проводить ранее указанную каллиграфическую экспертизу, которая является отнюдь не дешевой процедурой.
Когда и зачем нужна расписка при продаже квартиры
Бумага, подтверждающая факт передачи денег, необходима в том числе:
● на этапе заключения предварительного договора, при получении продавцом задатка;
● при выплате аванса по основному договору купли-продажи;
● при передаче очередной части суммы в случае, если в договоре купли-продажи участники согласовали рассрочку выплаты;
● при окончательном расчете между сторонами.
Расписка при продаже квартиры нужна прежде всего покупателю — лицу, которое передает деньги. С ее помощью он при необходимости сможет подтвердить, что исполнил свои обязательства по договору — оплатил покупку.
В последующем пригодиться она может в разных ситуациях, например:
● если продавец окажется недобросовестным и захочет расторгнуть сделку, заявив, что покупатель не оплатил покупку;
● для подтверждения оплаты при общении с уполномоченными госорганами. Например, если покупатель захочет оформить налоговый вычет на стоимость покупки, ФНС России потребует предоставить, помимо декларации и договора купли-продажи, документ, подтверждающий передачу денег, а это и есть расписка.
Расписка при покупке квартиры для налоговой службы
Я, гр. Олег Владимирович Носков, паспорт гражданина Российской Федерации: серия 45 09 N 251882, выдан ОВД района северное Бирюлево гор. Москвы от «04» июля 2009 г., зарегистрированный(ая) по адресу: г. Москва, ул. Осенняя, д. 24, кв. 10 (далее — Сторона 1), получил(а) от гр. Георгия Анатольевича Ильина, паспорт гражданина Российской Федерации: серия 46 12 N 655291, выдан отделением по району Южное Медведково ОУФМС России по гор. Москве в СВАО от «13» декабря 2012 г., зарегистрированного(ой) по адресу: г. Москва, ул. Западная, д.65, кв. 10 (далее — Сторона 2), задаток в обеспечение исполнения обязательств по Договору N 344 от «19» января 2020 г. о покупке квартиры по адресу г. Москва, ул. Школьная, г. 24 в сумме 150 000 ( 500 000) рублей в соответствии с соглашением о задатке от «19» января 2020 г. N 344.
Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?
Grajewo 31 июл. 2020 Оформляю налоговый вычет на покупку квартиры, также вычет на выплаченные % по ипотеке. В ДКП 2 млн руб, кредит на 6 млн на покупку квартиры за «2 млн и «улучшения».
Документы подал через личный кабинет налогоплательщика. Звонок из налоговой, просят предоставить расписку от продавца на получение средств. Мои действия? Александр Тестянов Эксперт 31 июл. 2017 Grajewo писал(а): Звонок из налоговой, просят предоставить расписку от продавца на получение средств.
Мои действия? Предоставьте. В чем проблема? внешняя ссылка Оправдываем доверие!Директор Ан «Юнион Александр Тестянов. Grajewo 31 июл. Чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья, нужно собрать немаленькую пачку бумаг с большими круглыми печатями, штампами нотариальных контор и прочими бюрократическими цацками. Но все усилия по сбору документов пойдут прахом, если в упомянутой пачке не будет одной маленькой бумажки, не имеющей ни печатей, ни заверений, ни официальной «шапки». Речь идет о расписке, подтверждающей передачу денег покупателем квартиры продавцу.
Еще в начале лета было опубликовано Письмо Минфина от 20.05.09 N 03-04-06-01/118, в котором прямо сказано, что для получения налогового вычета покупатель жилья должен предоставить документ, подтверждающий факт передачи им денег продавцу. Если жилье покупается за наличные у физического лица, то единственным документом, подтверждающим факт оплаты, является расписка. Ни договор купли-продажи, ни передаточный акт, ни заключение оценщика не смогут заменить расписку.
Оформление расписки при покупке квартиры
- Документ составляется в присутствии каждой из сторон сделки и от руки продавца;
- Необходимо указать исчерпывающие сведения о контрагентах соглашения, квартире (сведения из кадастрового паспорта, в том числе и адрес нахождения объекта) и сумме;
- Передаваемая по расписке сумма средств указывается, как цифровым обозначением, так и прописью;
- При покупке объекта, находящегося в долевой собственности необходимо присутствие, каждого из сособственников;
- Расписка должна отсылать к основному или авансовому договору;
- Не допускается оформлять расписку задним числом;
- Личное присутствие стороны может быть заменено представителем, осуществляющим правомочие по нотариальной доверенности;
- Обязательно указывается место составления документа и время (дата).
Для чего необходима расписка
Расписка продавца в получении денег от покупателя подтверждает произведенную оплату покупателем продавцу за недвижимость и уменьшает риск оспаривания сделки из-за неполучения денег продавцом по сделке. Поэтому расписка нужна в самых разных ситуациях, которые могут возникнуть в процессе купли-продажи квартиры. Например, если в договоре имеется запись о том, что денежные средства передаются при некоторых конкретных условиях (через банковскую ячейку или депозит нотариуса), то сам по себе этот договор представляет собой некое письменное обязательство сторон сделки выполнить определенные действия, и не более того.
Полностью исполненными обязательствами сторон по сделке могут считаться только те, которые подтверждены такими документами, как передаточный акт (акт приема-передачи) недвижимости (если предусмотрен условиями сделки) и расписки в получении денежных средств (или банковского платежного документа).
В передаточном акте (акте приема-передачи) квартиры, как правило, также производится запись о том, что стороны сделки не имеют взаимных претензий и что расчеты между ними выполнены полностью, тем не менее передаточный акт не является платежным документом и подтверждает завершение сделки путем передачи недвижимости. Передаточный акт является своего рода дополнительной страховкой для Покупателя в том, что он рассчитался за приобретенную квартиру и выполнил свои обязательства. Если по сделке были расчеты посредством банковской ячейки, то расписка о получение денег не может быть заменена передаточным актом и требуется обязательно.
Кроме того, расписка о получении денег после произведенных расчетов всегда остается на руках у покупателя и может быть использована, например, в случае возникновения каких-либо споров по сделке. Более того, наличие такого документа прямо упоминается в действующем законодательстве. О расписке говорится в ст. 408 ГК РФ «Прекращение обязательства исполнением».
Правильное оформление расписки
При оформлении расписки необходимо учесть следующие моменты:
- Документ составляется в присутствии каждой из сторон сделки и от руки продавца;
- Необходимо указать исчерпывающие сведения о контрагентах соглашения, квартире (сведения из кадастрового паспорта, в том числе и адрес нахождения объекта) и сумме;
- Передаваемая по расписке сумма средств указывается, как цифровым обозначением, так и прописью;
- При покупке объекта, находящегося в долевой собственности необходимо присутствие, каждого из сособственников;
- Расписка должна отсылать к основному или авансовому договору;
- Не допускается оформлять расписку задним числом;
- Личное присутствие стороны может быть заменено представителем, осуществляющим правомочие по нотариальной доверенности;
- Обязательно указывается место составления документа и время (дата).
Образец расписки в получении средств за квартиру при продаже и покупке в 2023 году
Я, Иванов Иван Иванович, 01 января 1960 года рождения, паспорт гражданина РФ 78 00 123456 выдан УВД г. Москвы 02 февраля 2001 года, код подразделения 001-001, зарегистрированный по адресу: г. Москва, пр-т Мира, д. 70, кв. 50, получил от Петрова Петра Петровича, 03 марта 1970 года рождения, паспорт гражданина РФ 78 00 987654 выдан РОВД г. Санкт-Петербурга 04 апреля 2002 года, код подразделения 002-002, зарегистрированного по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Советская, д. 10, кв. 60, денежные средства в сумме 10 000 000 (десять миллионов) рублей в качестве оплаты за проданную мной однокомнатную квартиру № 20 (двадцать) по адресу: г. Москва, пр-т Мира, д. 80 в соответствии с Договором купли-продажи квартиры от 10 января 2023 года.
Расчет произведен в полном объеме, претензий по оплате не имею.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Решив получить вычет, гражданин должен озаботиться подготовкой нужных документов. Кроме декларации по форме 3-НДФЛ и справок о доходах 2-НДФЛ нужна расписка при покупке жилья. В налоговую следует подать платежные документы, которые подтвердят расходы на приобретение жилья, например:
- квитанции к приходным ордерам;
- платежные поручения;
- товарные и кассовые чеки;
- выписка из банка о переводе денег со счета налогоплательщика;
- акты о закупке материалов у физических лиц, в которых указаны адрес и паспортные данные продавца;
- написанная продавцом расписка при получении денег при покупке квартиры. Вместо расписки можно принести договор на приобретение жилья, в котором указано, что на момент подписания договора между сторонами произошел полный расчет (письмо Минфина от 11.06.2014 № 03-04-05/28341);
- другие документы, подтверждающие факт оплаты расходов.
Отметим, что платежные документы, в частности, расписка при покупке квартиры в налоговую для вычета должны быть составлены на имя получателя вычета. Это обязательное условие для получения налогового вычета (подп. 6, 7 п.3, п. 4 ст. 220 НК РФ).