Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый период НДС 2 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Неявный налог, включаемый в стоимость услуг или товаров, называется НДС. Аббревиатура «НДС» расшифровывается как «налог на добавленную стоимость», то есть это часть стоимости товара или услуги, которую продавец обязан перевести государству. Предприниматель уплачивает этот налог не из своих личных средств, а за счет средств конечного потребителя, увеличивая цену товара.
Давайте рассмотрим простой пример использования НДС. Предположим, вы продаете товар по цене 500 рублей за единицу. Группа ваших товаров облагается стандартной ставкой НДС в размере 20%. Значит, к стоимости одной единицы необходимо добавить 100 рублей. Итоговая цена для покупателя составит 600 рублей, из которых 500 рублей принадлежат продавцу, а 100 рублей – налог, который вы должны перечислить государству.
У НДС есть несколько особенностей:
-
Не все товары, услуги или виды работ подлежат обложению НДС. Точный перечень таких товаров и услуг приведен в статье 146 Налогового кодекса РФ.
-
Также следует отметить, что у данного налога не существует фиксированной единой ставки. Существуют различные тарифы, которые применяются в зависимости от типа товара или услуги.
Налоговый календарь на январь 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г. |
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*
Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г. |
| 15 января | Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г. |
| 22 января | Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г. |
НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.
Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно) |
|
| 29 января | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. | Страховые взносы за декабрь 2023 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г. |
Налоговый календарь на апрель 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
| 3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
| 25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Инструкция по заполнению декларации по НДС
| Раздел декларации по НДС | Что необходимо указать | Примечания |
|---|---|---|
| Титульный лист | Основные данные об организации. Уточнение периода, за который сдаётся отчёт. | В обязательном порядке заполняют все организации и ИП. Если направляется корректировка, то следует в соответствующем поле указать её номер (002, 003) |
| Раздел 1 декларации НДС | Сумма налога, которую по подсчётам налогоплательщика ему следует перечислить в государственную казну. | Укажите верные коды по ОКТМО и КБК. Перед заполнением этого раздела рекомендуется внести цифры в другие разделы, так как он носит итоговый характер. |
| Раздел 2 декларации НДС | Сумма налога, рассчитанная к перечислению в госбюджет по данным налогового агента. | Эту часть предоставляют налоговые агенты для каждой организации, для которой они исполняют подобные функции. |
| Раздел 3 декларации НДС | Расчёт налоговых отчислений по операциям, облагаемых по ставкам из пп. 1–4 статьи 164 НК РФ. | Оформлять данные разделы, а также приложения, следует, если организация проводила операции, указанные в них. Если подобных в отчётный период не было, то эти листы следует просто исключить из документа. |
| Разделы 4-6 декларации НДС | Расчёты налога по продаже товаров или реализации услуг или работ, к которым установлена нулевая ставка, что уже подтверждено документами или ещё нет. | |
| Раздел 7 декларации НДС | Сведения о проведении операций, которые освобождены от данного вида налогообложения. | |
| Раздел 8-9 декларации НДС | Тут прописываются данные из книг покупок и продаж по проведению операций за отчётный квартал. | Вносить данные необходимо из соответствующих журналов. Этот раздел предназначен для заполнения посредников, в том числе тех, кто не является плательщиком НДС. |
| Раздел 10 декларации НДС | Перенести информацию из журнала учёта выставленных счетов-фактур | |
| Раздел 11 декларации НДС | Отобразить информацию из журнала учёта полученных счетов-фактур | |
| Раздел 12 декларации НДС | Включить данные из счетов-фактур, выставленных лицами из перечня п. 5 статьи 173 НК РФ. | Заполняют те неплательщики НДС, которые при оформлении счетов-фактур выделяют налог в отдельную строку. |
НДС во 2 квартале 2024 года: общая информация
Сумма НДС рассчитывается как процент от стоимости товара или услуги. Налоговая ставка на данный момент составляет 20%. Это значит, что при покупке товара или при получении услуги, вам придется заплатить дополнительно 20% к его цене.
Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны регулярно уплачивать НДС в бюджет. Уплата осуществляется в течение определенного периода, который называется отчетным кварталом.
Второй квартал 2024 года включает в себя апрель, май и июнь. Точная дата уплаты НДС во втором квартале будет зависеть от каждой конкретной организации и их системы налоговой отчетности.
Важно отметить, что неправильное заполнение отчетности или несвоевременная уплата НДС может привести к штрафам и негативным последствиям для организации. Поэтому необходимо правильно и своевременно составить отчетность и оплатить НДС в установленные сроки.
| Период оплаты НДС | Дата окончания периода оплаты |
|---|---|
| Апрель | 30 апреля 2024 года |
| Май | 31 мая 2024 года |
| Июнь | 30 июня 2024 года |
Необходимо иметь в виду, что даты уплаты НДС могут изменяться в зависимости от выходных и праздничных дней, поэтому рекомендуется своевременно изучить официальные уведомления и указания налоговых органов.
Отчет по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо сдать в налоговую службу до 25 июля 2024 года. Это последний день, когда вы можете предоставить свою отчетность и уплатить соответствующую сумму налога.
Важно помнить, что сдача отчета должна быть проведена в электронной форме с использованием специального программного обеспечения, предоставленного налоговой службой. Кроме того, необходимо подписать отчет цифровой подписью.
Если вы опаздываете с сдачей отчета, вам могут быть начислены штрафы и пени за каждый день просрочки. Поэтому рекомендуется внимательно следить за сроками и своевременно предоставлять отчетную документацию.
В случае возникновения трудностей или вопросов по сдаче отчета, можно обратиться в налоговую инспекцию или консультанту по налоговому законодательству для получения дополнительной помощи.
Что происходит после сдачи отчета
После сдачи отчета по НДС за 2 квартал 2024 года происходит несколько этапов.
Первым делом налоговая служба проводит проверку предоставленных деклараций и документов. Если нет каких-либо ошибок или расхождений, то отчет принимается к рассмотрению.
В случае обнаружения ошибок или расхождений, налоговая служба может запросить уточнения или дополнительные документы. После исправлений и предоставления требуемых материалов отчет снова рассматривается.
После рассмотрения отчета налоговая служба принимает решение о начислении или возврате налога. Если все данные в отчете верны и соответствуют требованиям, то налог начисляется и организация должна произвести его оплату.
В случае, если организация имеет право на возврат НДС, налоговая служба производит перечисление суммы налогового возврата на счет организации.
После начисления или возврата налога налоговая служба высылает уведомление о результатах рассмотрения отчета.
Важно помнить, что после сдачи отчета по НДС за 2 квартал 2024 года, организация должна вести учет и представлять отчеты по налогу и дальше, в соответствии с законодательством и установленными сроками.
Общие требования к декларации
Кто обязан сдавать декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года?
Ответственность за заполнение и сдачу декларации по НДС за 2 квартал 2024 года лежит на вас, если вы являетесь плательщиком НДС и у вас имеются налоговые обязательства по этому налогу. Вы должны отчитываться по своей деятельности и сообщать налоговым органам о всех сделках, проведенных в течение квартала.
Когда нужно сдавать декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года?
Декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо сдать в течение 20 рабочих дней после окончания отчетного периода, то есть до 20 июля 2024 года.
Какая форма декларации нужна для заполнения?
Для заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2024 года используйте форму 4-НДФЛ. Эта форма является титульным листом, на основе которого будет сформирована вся декларация.
Как отражаются в декларации по НДС сделки с авансом
В декларации по НДС отражаются различные типы сделок, включая сделки с авансом. Аванс – это сумма, которую покупатель предоставляет продавцу в качестве платежа «вперед». Важно знать, как правильно отражать такие сделки в декларации и соблюдать требования законодательства.
Для начала, необходимо определить, какая форма декларации должна быть использована для отчетности. В случае сделок с авансом это может быть лист 1. В декларации заполняются данные о продажах и покупках, которые произошли в определенном отчетном периоде – 2 квартал 2024 года, например.
Каждому, кто обязан отчитываться перед налоговыми органами по НДС, важно знать, как заполнять декларацию и какие требования относятся к данному процессу. Ответственность за несоблюдение правил заполнения декларации может повлечь финансовые и юридические последствия.
При заполнении декларации по НДС сделки с авансом отражаются в соответствии с определенными правилами. В идеальной ситуации, книга продаж и книга покупок должны быть сформированы и согласованы перед заполнением декларации. Это позволит избежать ошибок и нарушений при заполнении.
Сделки с авансом отражаются в декларации по НДС на конкретном листе, который предназначен для этого в форме декларации. В процессе заполнения декларации важно правильно указать суммы авансовых покупок и продаж в соответствующих ячейках и столбцах декларации.
Заполнение декларации по НДС с сделками с авансом является важным шагом, который требует внимания и аккуратности. Прежде чем сдавать декларацию, необходимо убедиться, что все данные заполнены корректно и соответствуют требованиям законодательства.
Опытный налоговый консультант, обладающий знаниями и опытом в заполнении декларации по НДС с сделками с авансом, может помочь вам избежать ошибок и снизить риск возникновения проблем. Следуя пошаговой инструкции и правильно заполняя декларацию, вы сможете сдать отчет вовремя и соблюсти требования налогового законодательства.
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Сдача НДС за 2 квартал: какие документы необходимо предоставить?
В случае сдачи отчетности за 2 квартал 2024 года, необходимо предоставить следующие документы:
- Налоговая декларация. Это основной документ, который подается в налоговые органы и содержит информацию о сумме общего дохода, расходах и сумме НДС, подлежащей оплате.
- Отчетность о движении товарно-материальных ценностей. В этом документе необходимо указать информацию о приобретении и реализации товаров, а также остатках на начало и конец отчетного периода.
- Счета-фактуры. Это документы, подтверждающие факт продажи товаров или оказания услуг. Они содержат информацию о продавце, покупателе, стоимости товаров или услуг, а также сумме НДС.
- Кассовые отчеты. В случае, если вы осуществляете денежные операции с наличными средствами, необходимо предоставить кассовые отчеты за весь отчетный период.
Все документы должны быть подписаны руководителем организации или индивидуальным предпринимателем и иметь печать. Предоставление документов осуществляется в электронной форме через специальные порталы налоговых органов.
Убедитесь, что все документы заполнены корректно и соответствуют требованиям налогового законодательства, чтобы избежать штрафных санкций. Рекомендуется своевременно подготовить и предоставить необходимые документы, чтобы избежать проблем при сдаче НДС за 2 квартал 2024 года.
Требования к декларации по НДС за 2 квартал 2024
Для успешного заполнения и сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо соблюдать следующие требования:
| Требование | Описание |
|---|---|
| Сроки подачи | Декларация должна быть подана в налоговый орган не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. |
| Полнота информации | В декларации должны быть указаны все операции с НДС, произведенные в течение отчетного квартала, включая предоставление и получение налоговых накладных. |
| Корректность рассчетов | Суммы НДС, указываемые в декларации, должны быть рассчитаны корректно и соответствовать действующему законодательству. |
| Подписание декларации | Декларация должна быть подписана руководителем организации или уполномоченным представителем с печатью организации. |
| Сохранение документов | Следует сохранить документы, подтверждающие данные, указанные в декларации, в течение 4 лет с момента подачи декларации. |
Соблюдение указанных требований позволит оптимизировать процесс сдачи декларации по НДС и избежать недоразумений с налоговыми органами. Рекомендуется в случае необходимости проконсультироваться с юристами или специалистами по налогам для более точной и актуальной информации.
Как правильно заполнить декларацию
1. Выберите соответствующий период
При заполнении декларации необходимо указать период, за который производится расчет НДС. В данном случае это будет 2 квартал 2024 года.
2. Укажите все необходимые данные
Заполняя декларацию, обязательно укажите все необходимые данные, такие как код и наименование налогоплательщика, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), адрес места нахождения и т.д. Будьте внимательны и тщательно проверьте правильность ввода информации.
3. Укажите суммы доходов и расходов
В декларации нужно указать суммы доходов и расходов, связанных с осуществлением облагаемых налогом операций. Отдельно указываются суммы НДС, полученные покупателями, и суммы НДС, учтенные продавцом по приобретенным им товарам и услугам.
4. Обратите внимание на ставки НДС
Не забудьте указать правильные ставки НДС, которые применяются в вашей деятельности. В случае, если вы осуществляете операции с товарами и услугами, облагаемыми разными ставками, укажите их отдельно.
При заполнении декларации по НДС важно быть внимательным и следовать инструкциям, указанным в документе. При возникновении сложностей или неуверенности рекомендуется обратиться за советом к специалисту или налоговому консультанту.