Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовая дисциплина в 2024 году для ИП на УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.
Планируют ужесточить требования к внешнему виду кассового чека
Также, планируется ввести ограничительные параметры для чека. Это касается высоты печатных символов (не менее двух миллиметров), интервала между строками (не менее половины миллиметра) и величины контраста символов (не менее сорока процентов).
Настроим шаблон чека в соответствии с требованиями. Оставьте заявку
Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата
На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:
- Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
- Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
- Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
- Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
- Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
- Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
- Продажа товаров в пассажирских вагонах;
- Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
- Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
- Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
- Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
- Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.
Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.
Положение о кассовых операциях
Правила обращения с наличностью можно вынести в отдельный локальный нормативный акт – внутреннее положение о ведении кассовых операций. В документе, помимо порядка проведения кассовых операций, необходимо также прописать следующее:
- кто будет оформлять кассовые документы;
- лицо, ответственное за соблюдение требований и контроля над ежедневным остатком в кассе;
- составляются ли кассовые ордера на каждую операцию или только в конце смены на основании фискальных документов;
- порядок обеспечения сохранности наличных в кассе;
- периодичность проведения инвентаризации кассы;
- порядок ведения кассовых операций с обособленными подразделениями и другие вопросы.
Обращение с документами кассовой дисциплины
Контроль должен проводиться каждый квартал или месяц. Необходимо распечатывать пересчёт лимита кассы на бумаге и подписывать главным бухгалтером, чтобы подтверждение правильности определения кассового остатка наличности всегда было в наличие на случай проверки. Все приказы и периодические пересчёты хранятся по общим правилам документооборота.
Приём и выдача денежной наличности из кассы оформляется кассовым ордером, он может быть следующим:
- при выдаче наличных денежных средств – расходный кассовый ордер (РКО);
- при приёме наличных денег в кассу – приходный кассовый ордер (ПКО).
Индивидуальные предприниматели
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:
- ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.
Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для передачи данных в налоговую.
Кассовые документы для ип на усн 2024
Для ИП, работающих по УСН, существуют определенные требования к кассовым документам, которые необходимо выпускать при проведении денежных операций. В 2024 году вступили в силу новые правила, которые следует учесть при оформлении кассовых документов.
Первое, что необходимо помнить, – все кассовые аппараты ИП, работающих по УСН, должны быть электронными и иметь функцию передачи данных в налоговую службу. Также необходимо зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции.
Основными кассовыми документами для ИП, работающих по УСН, являются:
| Название документа | Описание |
|---|---|
| Кассовый чек | Документ, подтверждающий факт осуществления денежной операции. |
| Кассовый ордер | Документ, подтверждающий факт движения денежных средств внутри организации или между организациями. |
| Кассовая книга | Документ, в котором регистрируются все кассовые операции предпринимателя. |
Важно помнить, что все кассовые документы должны иметь уникальный номер и быть прошнурованы. Также необходимо внести в кассовый аппарат информацию о наименовании предпринимателя и его регистрационном номере.
При оформлении кассовых документов для ИП на УСН 2024 года рекомендуется обратиться к специалистам – бухгалтерам или юристам, которые помогут правильно оформить необходимые документы с учетом требований законодательства.
Какой фискальный накопитель будет нужен
В соответствии с ФЗ всем индивидуальным предпринимателям, как субъектам, которые относятся к малому бизнесу, установили обязанность использовать ФН. Кроме того, у него должен быть «удлиненный» срок действия ключа — не менее 3 лет при стандартном размере в 13 месяцев.
Если же ИП поставит на свою онлайн-ККТ накопитель с обычным действием, то налоговая служба может расценить это как зафиксированное административное правонарушение в соответствии с кодексом. Иногда это позволяют исправить и не штрафуют, но предписывают заменить технику. Поэтому мы советуем сразу приобрести то, что следует по закону.
Вместе с ИП, ООО и фирмами такие ФН придется применять всем, кто выбрал любую из систем:
- ЕНВД (если выполняют любой из видов деятельности, прописанных в 346 статье НК) — единый налог на вмененный доход;
- ПСН — патентная система налогообложения;
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
Но из этого правила есть 3 исключения. Пользоваться техникой со стандартным (13 месяцев) сроком можно тем, кто:
- выполняет обязанности сезонно;
- онлайн-касса исключительно автономная;
- пытается совмещать спецрежим с ОСНО.
Все, кто торгует подакцизными продуктами, должен покупать ФН с обычным действием, для них предусмотрены определенные модели, через которые им можно трудиться.
Кому сейчас ККТ не пригодится
Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.
|
Виды |
Какая статья за это отвечает |
|
Кредитные организации, аккредитованные правительством |
Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция |
|
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50% |
|
|
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием |
|
|
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей |
|
|
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов |
Новые правила оплаты наличными с 2022 года
С 10 января 2021 года официально вступили в силу поправки в Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём».
Закон направлен на ужесточение контроля над операциями с наличными, в том числе и по отношению к обороту розничной торговли. Причем новый регламент работы затрагивает не только юридических лиц, но и индивидуальных предпринимателей, и даже физических лиц.
Закон о наличных деньгах в 2022 году распространяется практически на все категории операций с наличкой, в том числе на транзакции цифровых финансовых активов, лизинговые сделки и даже на обычные почтовые денежные переводы.
Росфинмониторинг взял под контроль все денежные переводы через счета мобильных операторов. Любая операция снятия-пополнения средств на сумму более 100 000 рублей со счёта мобильного телефона будет подвергаться обязательному контролю. Аналогичная процедура финансового контроля предусмотрена и для почтовых денежных переводов (операции на сумму от 100 000 рублей и выше).
Радует, что на текущий момент никаких ограничений для граждан в части магазинных покупок не предусмотрено. Новые формы контроля распространяются только на переводы и операции по зачислению и снятию денег.
Кроме того, с 2022 года изменяются правила оплаты наличными через электронные кошельки («Ю-моней» (бывшие «Яндекс деньги»), PayPal, «QIWI кошелёк», WebMoney и тд.). Теперь банки обязаны передавать в ФНС информацию об открытии и закрытии электронных кошельков.
Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 25.12.2021
ИП на УСН с использованием онлайн касс
Использование ИП онлайн касс в 2023 году обязательно и для предпринимателей, имеющих отсрочку в связи с применением специальных режимов, включая УСН. Начиная с 1 июля 2023 года отсрочка закончена и для ИП, не имеющих в штате наемных сотрудников. Условия использования ККТ:
- ИП на УСН должен применять в работе оборудование, соответствующее реестру и зарегистрированное в ИФНС.
- Техника должна иметь заводской номер и фискальный накопитель.
- Оборудование позволяет передавать данные ОФД, печатать двухмерный код на чеке.
- Техника должна иметь таймер, функции формирования текущей отчетности, поиска документа и другие важные настройки.
Фискальные данные позволяют получить информацию о кассовых чеках, включая документы с внесением коррекций, об отчетности, данных об открытии и закрытии смены и других формах.
ИП, ведущим деятельность в труднодоступных районах, разрешено не применять ККТ нового образца. В условиях нестабильной работы Интернет или при его отсутствии функционирование онлайн касс невозможно. По требованию покупателей ИП обязаны выписать документ, содержащей обязательные реквизиты. Перечень отдаленных регионов определяется региональными актами.
Как вести кассовые документы: шаги и советы
- Определите необходимость ведения кассовых документов. В случае ведения деятельности по УСН 2024, кассовые документы не требуется вести, если общая сумма доходов за предыдущий отчетный период не превышает установленного законодательством порога.
- Определите, к каким платежам относятся кассовые документы. Кассовые документы ведутся в отношении всех денежных средств, поступающих от реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг.
- Выберите форму кассового документа. Для ведения кассовых операций у ИП на УСН 2024 рекомендуется использовать кассовый ордер.
- Заполните кассовый документ правильно. Укажите все необходимые реквизиты, включая наименование, адрес и ИНН ИП, а также данные о покупателе и продавце (в случае продажи товаров или оказания услуг).
- Соблюдайте требования к хранению кассовых документов. Кассовые ордера и другие кассовые документы должны храниться в течение 4 лет и предоставляться налоговым органам по их требованию.
- Не забывайте о своевременной передаче кассовых документов в налоговые органы. Кассовые ордера или иные документы должны быть предоставлены в налоговый орган в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Следуя этим шагам и соблюдая требования законодательства, ИП на УСН 2024 смогут эффективно вести кассовые документы и соблюдать требования налогового законодательства.
Обязанности ИП при УСН
При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) физическими лицами-предпринимателями (ИП) существуют определенные обязанности, которые необходимо выполнить для правильного ведения бухгалтерии и соблюдения требований налогового законодательства.
Основные обязанности ИП при УСН включают:
| 1 | Регистрация |
| Перед началом предпринимательской деятельности ИП должен зарегистрироваться в налоговом органе по месту своей регистрации в качестве плательщика налога. | |
| 2 | Ведение книги учета доходов и расходов |
| ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов, где отражаются все доходы и расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. | |
| 3 | Оплата налога |
| ИП должен своевременно уплачивать налог на прибыль, исходя из установленных ставок и периодичности. | |
| 4 | Сдача отчетности |
| ИП обязан представлять налоговую отчетность в установленные сроки, включая декларацию по налоговому периоду и сведения о принятых наличных деньгах. | |
| 5 | Взаимодействие с налоговыми органами |
| ИП должен взаимодействовать с налоговыми органами, предоставлять запрашиваемые документы и отвечать на вопросы, связанные с ведением учета и уплатой налогов. | |
| 6 | Сохранение документов |
| ИП обязан сохранять все документы, связанные с предпринимательской деятельностью, в соответствии с требованиями налогового законодательства. |
Соблюдение указанных обязанностей позволит ИП вести правильную бухгалтерию, избежать нарушений в налоговом законодательстве и проблем с налоговыми органами.
Подготовка кассовых документов
- Выбор кассового аппарата. Приобретите кассовый аппарат, соответствующий требованиям фискального законодательства. Учтите, что с 1 июля 2021 года использование онлайн-касс стало обязательным для всех налогоплательщиков.
- Регистрация кассового аппарата. Зарегистрируйте кассовый аппарат в налоговой инспекции. Обратитесь в налоговую и предоставьте необходимые документы для регистрации.
- Настройка кассового аппарата. Произведите настройку кассового аппарата в соответствии с требованиями фискального законодательства и предоставленными инструкциями производителя.
- Формирование кассовых документов. Ведите учет кассовых операций и формируйте соответствующие документы, такие как кассовый ордер, кассовый чек и кассовая книга. Укажите в них всю необходимую информацию о каждой операции.
- Хранение кассовых документов. Организуйте правильное хранение кассовых документов в соответствии с требованиями налогового законодательства. Обязательно сохраняйте копии всех кассовых документов и храните их в течение установленного срока (4 года).
- Предоставление кассовых документов налоговой инспекции. Предоставляйте копии кассовых документов налоговой инспекции по требованию. Обратитесь в налоговую орган с запросом о предоставлении документов и предоставьте их в установленный срок.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете правильно вести и подготовить кассовые документы для ИП на УСН 2024. Таким образом, вы сократите возможные ошибки и упростите процесс учета и отчетности.
УСН 2024: кому необходимо вести кассовые документы
1. Предприниматели, применяющие УСН 2024 и работающие с физическими лицами.
Если ваш бизнес осуществляет продажу товаров, выполнение работ или оказание услуг физическим лицам, то вы обязаны вести кассовые документы. Не важно, фиксируете ли вы операции наличными деньгами или через электронные платежные системы, все равно нужно вести учет по кассе. К кассовым документам относятся: кассовые чеки, товарные чеки, счета-фактуры, акты выполненных работ и другие документы, связанные с операциями вашего предприятия.
2. Предприниматели, использующие платежные агенты.
Если у вас имеются платежные агенты, т.е. лица, осуществляющие непосредственное завершение платежей от имени вашего предприятия, то также необходимо вести кассовые документы. Платежные агенты – это, например, кассиры, сотрудники банков и иные лица, совершающие платежи от вашего имени наличными средствами.
Важно! Более подробная информация о ведении кассовых документов на УСН 2024 содержится в Налоговом кодексе и приказе Минфина России № 124н от 26 июня 2024 года.
Данные требования о необходимости ведения кассовых документов помогут вам организовать корректное ведение учета и предоставить государству необходимую отчетность. Следуйте указаниям законодательства, чтобы избежать штрафов и непредвиденных проблем.
УСН 2024: ведение кассовых документов по предоставленным счетам
Если вы ведете бизнес по системе УСН 2024 и получаете оплату по предоставленным счетам, необходимо правильно вести кассовые документы, чтобы соответствовать требованиям налогового законодательства.
Кассовые документы – это чеки, квитанции, приходные и расходные кассовые ордера, а также другие документы, подтверждающие наличие наличных денег и операции с ними.
Ведение кассовых документов должно осуществляться с соблюдением правил, установленных в налоговом законодательстве и соответствующих нормативных актах.
Для ведения кассовых документов вам следует использовать журнал кассовых операций, в котором фиксируются все операции с наличными деньгами.
| Наименование документа | Форма документа | Номер документа | Дата документа | Сумма документа |
|---|---|---|---|---|
| Чек | ККМ-54 | № 001234 | 01.01.2024 | 1000 руб. |
| Квитанция | ККМ-54 | № 001235 | 02.01.2024 | 500 руб. |
| Приходный кассовый ордер | ККМ-54 | № 001236 | 03.01.2024 | 1500 руб. |
В таблице представлен пример журнала кассовых операций. В первой колонке указывается название документа, во второй — форма документа, в третьей — номер документа, в четвертой — дата документа, в пятой — сумма документа.
Необходимо вести такой журнал и нумеровать документы последовательно, сохраняя их хронологию и целостность.
Также следует помнить, что кассовые документы должны быть подписаны руководителем или уполномоченным им лицом с указанием ФИО, должности и даты подписи. Кроме того, в случае отсутствия командировочных расходов, документы должны содержать отметку об отсутствии подписи в качестве получателя средств.