Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи расчета по страховым взносам в 2024 году за полугодие». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Уведомления 2024 года: сроки сдачи отчетности по страховым взносам
Расчет страховых взносов в 2024 году производится также за полный календарный месяц. Извещать налоговую инспекцию по начисленным и перечисленным взносам нужно будет 2 раза в квартал – за первые 2 месяца отчетного периода. Данные для распределения средств с ЕНС за третий месяц квартала работники налоговой службы возьмут из отчета РСВ.
Сроки предоставления уведомления о начисленных страховых взносах остаются те же:
- за первые месяцы квартала — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- за третий месяц нужно подать РСВ до 25-го числа следующего месяца. Уведомление о взносах за 3 месяц квартала сдавать не нужно.
Налог на прибыль и НДС
Обязанности подавать уведомления по этим налогам у налогоплательщика нет. Связано это с тем, что перечислить данные налоги нужно до 28-го числа, а подать декларацию – до 25-го. К моменту поступления денег на ЕНС налоговая служба уже будет знать, какую сумму и на какой КБК распределить.
Предприятия, которые отчитываются по налогу на прибыль ежеквартально, подают уведомление о начисленных налогах до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Подавать уведомление за третий месяц квартала не нужно: все данные налоговая служба возьмет из декларации.
Исключение составляют организации, получающие доход от иностранных предприятий. Уплачивать налог нужно каждый месяц, соответственно, и предупреждать налоговую инспекцию о поступающих на ЕНС средствах нужно ежемесячно. Срок отправки уведомления не отличается от сроков по другим налогам и сборам – не позднее 25-го числа следующего месяца с учетом переносов. Если перечисление налога будет осуществлено после подачи декларации, то отправлять уведомление за последний месяц квартала не нужно.
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
| Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
|---|---|---|
| IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Календарь отчетности 2024 года в табличной форме
|
За какой период предоставляется |
Крайний срок сдачи |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный с 01.01 по 22.01 2024 |
25 января 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный с 23 по 31 января 2024 |
5 февраля 2024 (3 февраля – суббота) |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный с 1 по 22 февраля 2024 |
26 февраля 2024 (25 февраля – воскресенье) |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный с 23 февраля по 29 февраля 2024 |
4 марта 2024 (3 марта – воскресенье) |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.03.2024 по 22.03.2024 |
25 марта 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.03.2024 по 31.03.2024 |
3 апреля 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.04.2024 по 22.04.2024 |
25 апреля 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.04.2024 по 30.04.2024 |
3 мая 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.05.2024 по 22.05.2024 |
27 мая 2024 (25 мая – суббота) |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.05.2024 по 31.05.2024 |
3 июня 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.06.2024 по 22.06.2024 |
25 июня 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.06.2024 по 30.06.2024 |
3 июля 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.07.2024 по 22.07.2024 |
25 июля 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.07.2024 по 31.07.2024 |
25 августа (3 августа – суббота) |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.08.2024 по 22.08.2024 |
26 августа 2024 (25 августа – воскресенье) |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.08.2024 по 31.08.2024 |
3 сентября 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.09.2024 по 22.09.2024 |
25 сентября 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.09.2024 по 30.09.2024 |
3 октября 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.10.2024 по 22.10.2024 |
25 октября 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.10.2024 по 31.10.2024 |
5 ноября 2024 (3 ноября – воскресенье, 4 ноября – нерабочий праздничный день) |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.11.2024 по 22.11.2024 |
25 ноября 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.11.2024 по 30.11.2024 |
3 декабря 2024 |
|
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.12.2024 по 22.12.2024 |
25 декабря 2024 |
|
25.12.2024 НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.12.2024 по 31.12.2024 |
28 декабря 2024 (эта рабочая суббота является последним рабочим днем в 2024) |
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Последствия невыплаты страховых взносов в срок
Каждый работодатель должен внимательно следить за сроками сдачи страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий. Невыплата страховых взносов в срок может привести к серьезным денежным штрафам, которые существенно повысят нагрузку на финансовое состояние компании.
Также, невыплата страховых взносов может привести к задержке выплат социального обеспечения работникам, что, в свою очередь, может вызвать недовольство сотрудников и их потерю мотивации. Работодатель должен понимать, что возможные последствия невыплаты страховых взносов касаются не только компании, но и отражаются на комфорте и благополучии ее сотрудников.
Кроме того, если работодатель не сдает страховые взносы вовремя, это может повлечь за собой возникновение проблем с РСВ. Работодатель будет обязан сдавать отчетность в РСВ по новым правилам, что потребует дополнительных усилий и времени. Необходимо знать, какие взносы и какой период должны быть оплачены, чтобы избежать головной боли при трудном новом расчете.
Отчеты для индивидуальных предпринимателей в ФНС в 2024 году
В 2024 году индивидуальные предприниматели должны сдавать следующие отчеты в ФНС:
- Квартальная налоговая декларация — отчет, который представляется ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Отчет содержит информацию об объеме доходов, расходов и налоговых обязательствах предпринимателя.
- Единый налоговый платеж — ежемесячный отчет, который подается до 25-го числа следующего за отчетным месяцем. Отчет включает сумму платежей по единому налогу и информацию о доходах и расходах предпринимателя.
- Бухгалтерская отчетность — годовой отчет, который сдается до 31 марта следующего года. Отчет содержит информацию о финансовом состоянии и деятельности предпринимателя за отчетный период.
- Сведения о среднесписочной численности работников — полугодовой отчет, который сдается до 15 августа следующего за отчетным полугодием. Отчет содержит информацию о количестве работников, численности персонала и выплаченной заработной плате.
Важно отметить, что даты сдачи отчетов могут измениться, поэтому рекомендуется следить за обновлениями на официальном сайте ФНС.
В рамках сдачи отчетности в ФНС в 2024 году необходимо учесть ряд налоговых расчетов, которые должны быть представлены в установленные сроки:
1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций: отчет должен быть сдан не позднее 28 марта 2024 года. В нем следует указать сумму доходов, расходов и полученную прибыль, а также произвести расчет и уплату налога.
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС): отчетность по данному налогу необходимо предоставить до 28 марта 2024 года. В ней следует указать сумму выручки, налоговых обязательств и сумму НДС к уплате.
3. Сведения о доходах, расходах и об уплате налогов физическими лицами: данная форма отчетности предназначена для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность или получающих доходы от сдачи в аренду имущества. Отчет необходимо предоставить до 30 апреля 2024 года.
4. Сведения о расчете и уплате страховых взносов: в данном отчете следует указать сумму страховых взносов, подлежащих уплате, в том числе отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Отчетность необходимо представить до 15 апреля 2024 года.
5. Справка о доходах, полученных организацией или индивидуальным предпринимателем, подлежащих налогообложению: данная справка представляет собой отчет о доходах, полученных от организации или индивидуального предпринимателя, а также о суммах исчисленных и удержанных налогов. Отчетность нужно представить до 28 марта 2024 года.
Учитывая важность своевременной и правильной сдачи налоговых расчетов, рекомендуется уделить особое внимание сбору и анализу необходимых финансовых данных. Это позволит избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |