Может ли ИП не выдавать кассовый чек в 2024 году если оплата через квитанцию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли ИП не выдавать кассовый чек в 2024 году если оплата через квитанцию». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В соответствии с требованиями законодательства, в частности, отдельных положений Федерального закона № 54-ФЗ, обязанность хозсубъектов выдавать покупателям кассовые чеки напрямую зависит от их (хозсубъектов) организационно-правовой формы, а также специфики осуществляемой ими деятельности, согласно учредительным и регистрационным документам.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

• все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
• для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Физические лица могут расплачиваться с ИП за товары и услуги:

• Наличными. Ограничений по сумме расчетов наличкой между ИП и физическими лицами нет. Нужно установить онлайн-кассу, заключить договор с оператором фискальных данных, выдавать при оплате покупателю чек.

• Банковской картой. Здесь возможны варианты:

• Заключить договор с банком-эквайером и установить терминал. Банк будет брать за каждый платеж комиссию (процент зависит от банка). При этом слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Применяющие контрольно-кассовый аппарат используют его и при эквайринге.

• Принимать деньги за товар или услугу на счет через сайт. Для этого необходимо заключить с банком договор. Возможно, потребуется «докрутить» сайт, чтобы он соответствовал техническим требованиям банка.

• Если у ИП есть курьерская доставка, для оплаты при получении потребуется переносной терминал мобильного эквайринга или смартфон с определенным ПО. QR-эквайринг позволяет принимать деньги от физлиц по системе быстрых платежей: человек сканирует QR-код камерой телефона и получает ссылку на оплату.

• Банковским переводом. Клиент может переводить деньги на расчетный счет ИП по банковским реквизитам — по квитанции или платежному поручению. Данный формат расчетов с физлицами тождественен наличным, тоже нужно пробивать чеки.

• Почтовым переводом. Покупатель может отправить деньги на расчетный счет ИП в любом отделении Почты России. Перевод будет идти примерно два дня, но есть и услуга мгновенного перевода. Чек при этом выдает не продавец, а почта, так как она принимает деньги от физлица.

• Электронными деньгами:

• Первый вариант — подключиться к платежным системам. Тогда нужно будет заключить договор с каждой и настроить под них сайт.

• Второй вариант — работать с платежным агрегатором по договору. Не придется самому оформлять кошельки в каждой платежной системе, телодвижений будет меньше, зато комиссия — больше. При поступлении оплаты электронными деньгами нужно пробивать кассовые чеки.

Размер штрафа за непробитый чек

Размер административного штрафа за непробитый чек КоАП РФ устанавливает в твердом размере. Для должностных лиц, а значит, в порядке привлечения к административной ответственности, и индивидуальных предпринимателей – предупреждение или штраф в размере 2 000 руб. Для организаций размер штрафа составит 10 000 руб. При этом назначение административного наказания не освобождает лицо, которое его совершило, от исполнения обязанности, за неисполнение которой оно наказано.

Лицо, в отношении которого составлен протокол по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ вправе просить о снижении размера административного штрафа. Для этого необходимо, чтобы правонарушение налоговый орган выявил в ходе автоматизированной проверки. Чтобы лицо признало нарушение до вынесения постановления. И добровольно его устранило (ч. 3, 4 ст. 4.1. КоАП РФ). При одновременном соблюдении этих условий штраф за непробитый чек можно снизить до 1/3 от его размера.

Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО

Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.

Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.

Когда обязательно выдается БСО вместо кассового чека

Ряд хозяйствующих субъектов должен — несмотря на отсутствие обязательств применять контрольно-кассовую технику, выдавать клиенту в подтверждение оплаченной услуги бланк строгой отчетности. В этом случае применение БСО в соответствии с постановлением № 359 — уже не право, а обязанность.

К таким хозяйствующим субъектам относятся ИП и юридические лица, освобожденные от применения ККТ до 1 июля 2019 года на основании того факта, что они оказывают услуги населению. Вспомним, что освобождение действует (пункт 8 статьи 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ):

• если субъект работает в любой сфере, кроме общепита — с наличием штата работников или без него;
• если субъект работает в сфере общепита — только при условии отсутствия штата работников.

При этом, отсутствовать штат может только у ИП. В ООО в любом случае будет хотя бы директор (пусть он и единственный учредитель).

Указанные субъекты обязаны выдавать БСО:

• формируемые вручную — строго на типографском бланке;
• формируемые автоматически — при строгом соответствии печатающего устройства критериям, что отражены в постановлении № 359.

В рассматриваемой ситуации — большой вопрос, что удобнее — возиться с бланками БСО либо все же потратиться на онлайн-кассу. Особенно, если клиентов достаточно много. Но если нет — вполне можно попробовать сэкономить.

Выше мы отметили, что БСО, применяемый по постановлению № 359, следует принципиально разграничивать с бланком строгой отчетности, что формируется в соответствии с Законом № 54-ФЗ. Несколько похожим образом соотносятся различные разновидности товарных чеков. Их условно можно классифицировать:

• на традиционные — те, что применялись, условно говоря, до того, как в Законе № 54-ФЗ в принципе появились требования по установке онлайн-касс;
• на те, что предусмотрены Законом № 54-ФЗ в текущей редакции.

Ознакомимся с тем, какие хозяйствующие субъекты применяют первый или второй тип товарных чеков.

Когда выдается традиционный товарный чек вместо кассового чека

Традиционный товарный чек — как раз тот, что составляется в соответствии с рекомендациями, которые отражены в указанных выше письмах Минфина. Раньше такой чек довольно активно использовался в подтверждение командировочных и иных расходов под отчет — в дополнение к обычному кассовому (формируемому на аппарате с ЭКЛЗ, то есть, на ККТ старого поколения, предшествующего онлайн-кассам).

С появлением онлайн-касс и введением унифицированных чеков (которые — при условии их формирования в соответствии с законом имеют неоспоримую подлинность) необходимость в использовании товарных чеков для подтверждения командировочных и иных подотчетных расходов отпала. Вместе с тем, традиционные товарные чеки сохраняют актуальность. Во-первых — как инструмент, альтернативный чекам онлайн-кассы в случаях, когда хозяйствующий субъект освобожден от ее применения (и не обязан выдавать какие-либо документы в подтверждение покупки, но, как мы уже знаем, ему может быть желательно что-то выдавать, иначе покупатель не поймет).

Выдавать товарный чек, квитанцию или иной документ, который заменит кассовый чек, организация или ИП должны, только если покупатель об этом просит. Это прямо предусмотрено п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Однако лучше документы, заменяющие кассовый чек, выдавать всегда, невзирая на просьбу покупателя. Для продавца это имеет свои плюсы.

Во-первых, имея документы об оплате, гораздо легче вести учет наличной выручки и суммировать все поступления за каждый день. Во-вторых, выдавая покупателю платежный документ, руководитель (и бухгалтерия соответственно) сможет контролировать продавца, кассира или другое лицо, которое назначил ответственным за реализацию продукции и оформление документов, заменяющих кассовый чек. У него не будет возможности присвоить себе денежные средства за реализованные товары, т.к. каждое поступление будет учтено и зафиксировано документально.

Подтвердить расходы можно и при отсутствии кассового чека

– иные реквизиты, которые характеризуют специфику оказываемой услуги и которыми вправе дополнить документ организация (ИП) (смотрите также письма Минфина России от 16.06.2011 N 03-01-15/4-78, от 27.09.2010 N 03-01-15/7-215, от 08.09.2010 N 03-01-15/7-204, от 03.02.2009 N 03-01-15/1-42, от 27.01.2009 N 03-01-15/1-29, от 11.12.2008 N 03-01-15/12-375).

Документами, подтверждающими факт оплаты материальных ценностей (работ, услуг), являются чеки контрольно-кассовой техники (ККТ), квитанции к приходным кассовым ордерам (ПКО), документы, оформленные на бланках строгой отчетности (БСО), а при приобретении услуг у организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) — плательщиков ЕНВД, не подпадающих под действие п.п. 2 и 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Закон N 54-ФЗ), – товарный чек, квитанция и другие документы, соответствующие установленным требованиям.

Можно ли принять к учету пко без кассового чека

Подробности Категория: Консультации экспертов ГАРАНТа Опубликовано: 03.08.2023 06:56 Рассмотрев вопрос мы пришли к следующему выводу: Для подтверждения расходов на приобретение ТМЦ, осуществленных организацией через подотчетное лицо, достаточно наличия в качестве подтверждающего документа товарного чека, если он содержит все обязательные реквизиты, установленные п. 2.1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ. Обоснование вывода: В общем случае подотчетные лица должны отчитаться за полученные денежные средства.

Процесс составления и оформления первичной учетной документации характеризуется некоторой спецификой, которую нужно принимать во внимание работающим с ней сотрудникам. В процессе оформления операций в кассе по приходу и расходу финансовых средств применяются приходные и расходные ордера с квитанциями.

Можно ли работать организации ООО без кассового чека

Во-первых, работать без применения ККТ могут индивидуальные предприниматели (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО), осуществляющие деятельность по оказанию услуг. При этом, не имеет значения, какую систему налогообложения они используют (например, можно применять УСН). Главное, чтобы при работе без кассы клиентам выдавались бланки строгой отчетности (товарные чеки). В таком случае можно осуществлять в том числе и расчеты в безналичной форме, без использования кассового аппарата.

Применение кассового аппарата является обязательным для всех предприятий разных сфер деятельности, осуществляющих расчеты с покупателями посредством наличных денег. Однако, в этом правиле использования ККМ, как и во всяком другом, есть исключения.

Можно ли принять к учету приходник без чека в 2021 году

Так как товарный чек долгое время являлся приложением кассового, в нем содержалась дополнительная информация. Бланки печатались заранее и заполнялись ответственным лицом. Предприниматели и организации, получившие отсрочку по онлайн-кассам, вправе придерживаться прежних правил до июля 2021 года.

Какие документы официально принимают в качестве обоснования расходов? Этот вопрос создает наибольшие трудности для всех участников проверки авансовых отчетов: как для проверяющих работников, так и для отчитывающихся.

Если не будут выполняться требования, то документ не смогут отнести к БСО. Естественно, у компании, чей командированный сотрудник предоставит такой документ появятся трудности с учетом расходов на жилье и вычтут НДС по этим расходам. Что это за требования? Бланк строгой отчетности гостиничных документов для командировочных должен иметь обязательные реквизиты, список которых указан в п.

• наименование документа (например, «Квитанция за оплату гостиничных услуг»);
• номер, серия документа;
• название поставщика услуги (БСО при продаже товаров не составляются);
• ИНН, адрес поставщика ;
• вид предоставленной услуги;
• сумма денежных средств в счет оплаты услуги;
• дата расчетов;
• должность, Ф.И.О. и личная подпись сотрудника поставщика, при наличии — печать.

Согласно п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 г. №54-ФЗ выбранный компанией режим налогообложения должен указываться в кассовом чеке в качестве обязательного реквизита. Соответственно, в чеках должна присутствовать система, используемая в конкретный момент времени при проведении расчетных операций с покупателями. В противном случае такой чек признается содержащим ошибки – недостоверным.

В данной ситуации в период с 25 по 31 декабря 2020 г. компания применяла ЕНВД, и именно эта система должна указываться в чеках. Но поскольку были внесены корректировки в ККТ, и в них печаталась УСН, это является нарушением. Эта система должна указываться в чеках лишь с 1 января 2021 г.

Да, налогоплательщик может применять такую кассу. Если компания стала применять ОСНО, то не нужно корректировать настройки ККТ. Данный момент связан с тем, что в части применения спецрежимов, в т.ч. и вмененки, налогоплательщики используют фискальные накопители, у которых период эксплуатации 36 мес., а в части применения ОСНО – 12 мес. За бывшими вмененщиками сохраняется право применять ранее использовавшиеся финансовые накопители – для этого есть специальное исключительное положение в части достоверного отражения в чеках режима налогообложения.

Что делать при отказе?

Что же делать, когда вам не предоставили документ о продаже и куда жаловаться, если в магазине не выдали кассовый чек? Нередки случаи когда недобросовестные предприниматели или продавцы отказываются выдавать чек, преследуя такие цели, как уклонение от уплаты налогов, возможность снять ответственность за проданный товар или предоставленную услугу и т.д.

Если продавец отказывается выдать чек или любой другой документ его заменяющий, вначале необходимо обратиться к управляющему или вышестоящему руководству. В противном случае рекомендуется поступать следующим образом:

1. Необходимо зафиксировать факт нарушения с помощью фото и видео материалов, показаний свидетелей, составления жалобы в книге жалоб и предложений. Такую запись желательно сфотографировать на случай уничтожения или замены документа сотрудниками.
2. Далее следует обратиться с претензией в Роспотребнадзор или налоговую инспекцию. Документ можно подать как в электронном виде на официальном сайте, так и отравить заказным письмом. Максимальный срок рассмотрения заявки — до одного месяца с момента получения. Претензия пишется в произвольной форме.

Обязательные пункты:

• ФИО заявителя и его паспортные данные;
• суть претензии;
• требования заявителя;
• наименование и реквизиты организации;
• ФИО продавца, совершившего нарушение;
• подпись и дата.

Так куда же обращаться, если в магазине не выдали чек? В случае отсутствия принятия мер по урегулированию конфликта, необходимо обращаться в суд с копией раннего обращения в Роспотребнадзор за не отданный чек, а также предоставить всем сопутствующие документы и доказательные материалы.

Если жалоба на данную организацию поступает впервые и других нарушений отмечено не было, проверяющие органы ограничиваются предупреждением с последующей проверкой. В случае повторной жалобы, по факту нарушения проводится проверка, в результате которой налагается административный штраф от 10000 рублей. Дальнейшие нарушения грозят более серьезными штрафами, вплоть до конфискации кассового аппарата и прекращения торговой деятельности данной организации.

Итак, Законом № 54-ФЗ и связанными с ним нормативными актами определены различные категории хозяйствующих субъектов, которые по тем или иным основаниям:

1. Вправе не использовать онлайн-кассы и не выдавать вместо кассовых чеков ничего.

В их числе — субъекты, перечисленные в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ, а также те, которые должны быть перечислены в законе, который выйдет после принятия Законопроекта № 682709-7 (это должны быть ИП без работников, получающие отсрочку до 1 июля 2021 года).

Но лучше в рассматриваемом случае документы, альтернативные кассовым чекам, выдавать, а именно:

• при оказании услуг — БСО (составленные на основании правил, утвержденных постановлением № 359);
• при продаже товаров — товарные чеки (составленные по рекомендациям Минфина).

1. Вправе не использовать онлайн-кассы, но обязаны выдавать вместо кассового чека товарный — соответствующий требованиям Закона № 54-ФЗ (и в общем случае — правилам, которые утверждены постановлением № 296).

Речь идет об ИП на ПСН (по пункту 2.1 статьи 2 Закона № 54-ФЗ), а также о хозяйствующих субъектах в труднодоступных местностях (для вторых постановление № 296 — обязательно к исполнению).

1. Вправе не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2019 года, но обязаны выдавать при этом (в соответствии со статьей 7 Закона № 290-ФЗ):

• в случае оказания услуг в качестве ИП или юрлица — БСО по постановлению № 359;
• в случае продажи товаров или услуг в качестве ИП на ПСН или хозяйствующего субъекта на ЕНВД — товарные чеки по рекомендациям Минфина (пункту 2.1 статьи 2 Закона № 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015 года).

Как показывает практика, законодатель склонен довольно часто редактировать нормы Закона № 54-ФЗ и иных связанных с ним нормативных актов. Эти изменения нужно постоянно отслеживать.

Любая техника имеет неприятное свойство ломаться и выходить из строя. И кассовые аппараты не являются исключением. Невыдача чека может быть обусловлена как техническими причинами, так и тем, что в устройстве просто закончилась лента. В любом случае позиция закона остаётся однозначной: чек обязателен и должен быть выдан, нет чека — нет продажи. В противном же случае техническая неисправность приравнивается к умышленному нарушению законов и карается штрафом.

Должен ли я вести какой либо учет данных денежных средств и в какой форме?

А вот теперь о кассовых операциях. В соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации от 12.10.2011 N 373-П, вступившем в силу с 01.01.2012 г., ИП обязаны вести кассовые операции и эта обязанность не связана с отсутствием необходимости в ККМ для ИП, оказывающих услуги. Обязательно нужно вести кассовую книгу. Кассовая книга — это не книга кассира-операциониста, последняя применяется только теми, кто обязан иметь ККМ (см. ст.2 ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»). Вы не обязаны иметь ККМ, но обязаны вести кассовую книгу. Согласно п. 1.8. положения, кассовые операции, проводимые юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002. РКО и ПКО — кассовые документы.

Какие санкции предусмотрены за отсутствие кассового чека

Отсутствие кассового чека может привести к серьезным санкциям и штрафам для индивидуальных предпринимателей. За нарушение требований по выдаче кассового чека законодательство предусматривает следующие штрафы:

• Для незарегистрированных кассовых аппаратов: штраф в размере от 30 000 до 50 000 рублей за каждый факт нарушения. При повторных нарушениях штраф может быть увеличен.
• За невыдачу кассового чека: штраф в размере от 2 000 до 5 000 рублей за каждый факт нарушения. Если нарушение будет повторяться, штраф может быть увеличен.
• За фальсификацию данных в кассовых чеках: штраф в размере от 20 000 до 50 000 рублей за каждый факт нарушения, а также возможно возбуждение уголовного дела.
• За невнесение денежных средств в кассу: штраф в размере от 30% до 50% от неуведомленной суммы дохода. При этом, если неуведомленная сумма дохода превышает 300 000 рублей, предусматривается уголовная ответственность.

Помимо штрафов, инспекции могут принимать и другие меры, такие как приостановка деятельности или аннулирование лицензии на осуществление предпринимательской деятельности.

Во избежание негативных последствий, индивидуальные предприниматели должны всегда обращать внимание на выдачу кассовых чеков и соблюдать все требования законодательства.

Как избежать штрафа за невыдачу кассового чека

Невыдача кассового чека при осуществлении предпринимательской деятельности может привести к негативным последствиям в виде штрафов и санкций. Однако, соблюдение определенных правил позволит избежать данных негативных последствий.

Во-первых, необходимо иметь в наличии надлежащее кассовое оборудование и использовать его в соответствии с требованиями законодательства. Кассовый аппарат должен быть зарегистрирован в ФНС и прошел процедуру технической аттестации.

Во-вторых, следует тщательно осуществлять контроль за выдачей кассовых чеков. При проведении каждой операции с наличными деньгами обязательно выдавайте чек покупателю. При этом, необходимо проверять иных лиц, осуществляющих продажи от вашего имени, на соблюдение этого требования.

Если у вас возникла проблема с выдачей кассового чека, незамедлительно проверьте свое кассовое оборудование на работоспособность. При необходимости проведите обслуживание или замену неисправных деталей. В случае невозможности выдачи чека, предложите покупателю другие способы получения доказательства покупки (например, квитанцию).

Следует также помнить о необходимости ведения правильной бухгалтерской отчетности и своевременной подаче налоговых деклараций. Учет каждой операции должен быть четким и точным.

Шаги для избежания штрафа
Регистрация кассового аппарата в ФНС и аттестация
Точный контроль за выдачей кассовых чеков
Обслуживание и ремонт кассового оборудования при необходимости
Предложение альтернативных доказательств покупки при проблемах с выдачей чека
Правильное ведение бухгалтерского учета и своевременная подача налоговых деклараций

Похожие записи:

• Штрафы ГИМС для маломерных судов 2024 Нижний Новгород
• Порядок получения охотничьего билета и разрешения на оружие в 2024 году
• Можно ли заключить брак в другой стране без гражданства