Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для уплаты налогов по УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В письме Минфина № 21-01-09/96405 от 15.08.2023 дополнительно извещается о том, что переходный период для освоения ЕНП закончится 31.12.2023. С 1 января 2024 года все без исключения налогоплательщики, в том числе юридические лица и ИП, использующие УСН, должны будут уплачивать налоги только в рамках ЕНП, на единый счет и единый КБК.
Что изменится в порядке уплаты налогов и взносов в 2024 году
То есть уплачивать в 2023 году налог по УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» в 2024 году на КБК 18210501011011000110 и 18210501021011000110 соответственно не получится. Платежные поручения со статусом 02 с 01.01.2024 вообще использоваться не будут.
Перечислять денежные средства в бюджет для уплаты налогов и сборов придется только единым налоговым платежом, платежным поручением со статусом 01. При этом для учета расчетов по различным налогам все организации, ранее использовавшие старые формы платежных поручений, должны будут формировать уведомления об исчисленных налогах и сборах.
В уведомлениях к расчету авансовых платежей также будут указываться КБК:
- «182 1 05 01011 01 1000 110» – для налога УСН «Доходы»;
- «182 1 05 01021 01 1000 110» – для налога УСН «Доходы минус расходы», в том числе для минимального налога.
Эти же коды необходимо будет указать в налоговой декларации по УСН за 2024 год.
|
Используемые КБК |
2023 год |
2024 год |
|
|
182 1 05 01011 01 1000 110 (УСН “Доходы”) 182 1 05 01021 01 1000 110 (УСН “Доходы минус расходы”, в том числе минимальный налог) |
Налогоплательщики, которые НЕ перешли на ЕНП |
Налогоплательщики, которые перешли на ЕНП |
Все налогоплательщики |
|
Налоговая декларация по УСН за год |
|||
|
— |
Уведомления по начисленным авансам и налогу УСН |
||
|
Уплата авансов и налога УСН п/поручениями (статус 02) |
|||
|
182 01 06 1201 01 0000 510 для ЕНП |
Уплата авансов и налога УСН на ЕНС в виде ЕНП |
Авансовые платежи: когда и как платить единый налог
Помогли разобраться налоговые эксперты Эвотора
Государство разбило единый налог на четыре части, платить нужно раз в квартал. Первые три платежа называются авансовыми, последний, четвёртый, — это итоговый остаток, он рассчитывается с учётом уже совершённых авансовых платежей.
Сроки уплаты в 2023 году такие:
- за первый квартал (авансовый платёж) — до 28 апреля;
- за второй квартал (авансовый платёж) — до 28 июля;
- за третий квартал (авансовый платёж) — до 30 октября;
- за четвёртый квартал (итоговый платёж) — до 29 апреля 2024 года.
📌Как уплатить единый налог и куда перечислить платёж, рассказываем дальше в статье. Перейти сразу к инструкции, как уплатить налог.
- Единый налог разделён на четыре платежа, каждый из которых предприниматели уплачивают раз в квартал. Если затянуть с уплатой, налоговая начислит пени за каждый день просрочки.
- Некоторым предпринимателям установили льготную ставку 0% до конца 2024 года.
- Для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» действуют разные налоговые ставки, и налоги рассчитываются разными способами.
- Помимо годового налога ИП на УСН без сотрудников должны платить страховые взносы за себя. Сумму налога можно полностью уменьшить на эти взносы.
- В 2023 году для ИП на УСН изменились лимиты по доходу. Лимиты по количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств остались прежними. Если их превысить, придётся платить налог по повышенным ставкам или переходить на ОСН.
Какие данные указывать в платежном поручении при оплате УСН?
При оплате упрощенной системы налогообложения (УСН) важно правильно заполнять платежное поручение, чтобы деньги поступили на нужный счет без задержек. Ваши реквизиты и данные получателя должны быть указаны без ошибок, чтобы избежать недоразумений и проблем с банком.
В платежном поручении для оплаты УСН вы должны указать следующую информацию:
- Наименование получателя платежа — указывается полное наименование организации или индивидуального предпринимателя, которому вы оплачиваете УСН.
- ИНН получателя платежа — необходимо указать индивидуальный номер налогоплательщика получателя.
- КПП получателя платежа — если получатель юридическое лицо, то нужно указать код причины постановки на учет в налоговой.
- Номер счета получателя платежа — указывается банковский счет, на который следует перевести средства.
Изменились ли реквизиты для оплаты в регионах России?
В 2024 году реквизиты для оплаты УСН также могут измениться. При этом, необходимо отметить, что в регионах России могут быть свои особенности и требования к реквизитам для оплаты. Некоторые регионы могут устанавливать дополнительные реквизиты или использовать специфическую систему оплаты налогов.
Важно:
- Перед оплатой налогов, обязательно проверяйте актуальность реквизитов на официальных сайтах налоговых органов вашего региона;
- Следите за последними новостями и обновлениями в налоговом законодательстве;
- Обратитесь за консультацией к специалистам или в налоговую службу, если возникли сомнения или вопросы по реквизитам для оплаты УСН;
- Сохраняйте подтверждения об оплате налогов и отчетность для сверки с налоговыми органами.
Всегда помните, что актуальные реквизиты для оплаты УСН в регионах России могут изменяться в зависимости от законодательных изменений, и они имеют ключевое значение для успешного выполнения своих налоговых обязательств.
Что делать, чтобы не было задолженностей по налогам?
Следите, чтобы баланс на едином счёте не уходил в минус.
Если сальдо отрицательное, пополните ЕНС. Пени начисляются с первого дня просрочки — учтите это, когда будете погашать задолженность.
Например, 28 апреля 2023 года ИП должен был заплатить 100 000 рублей налога по УСН, но опоздал на месяц. С 29 апреля ему начисляют пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Если ставка 7,5 %, то пени за 30 дней составляют 100 000 рублей × 7,5 % × 1/300 × 30 дней = 750 рублей. Чтобы погасить задолженность, предприниматель должен перевести на ЕНС 100 750 рублей.
Если сальдо положительное, деньги можно оставить на ЕНС для будущих выплат или оформить возврат переплаты. Чтобы налоговая перевела излишки на ваш расчётный счёт в банке, отправьте заявление:
- В электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС
- Почтой или лично в бумажном виде по форме — её можно найти на сайте налоговой
Закон разрешает перевести остаток со своего ЕНС на ЕНС другого предпринимателя. Например, можно помочь другу, которому не хватает на уплату налогов.
Сроки подачи уведомлений об исчисленных налогах (взносах) для ЕНП в 2023 году
Таблица подготовлена на основании информации, приведенной на сайте ФНС России.
Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов) с 2023 года смотрите здесь.
1 указано с учетом переноса, если срок, установленный законодательством, приходится на выходной (нерабочий) день
(п. 7 ст. 6.1 НК РФ),
2 уведомление не подается, так как сроки предоставления декларации (РСВ) и уведомления совпадают,
3 уведомление не подается, если законодательством предусмотрено право не уплачивать авансовые платежи по налогу (
п. 6 ст. 382,
п. 6 ст. 362,
п. 2 ст. 397 НК РФ),
4 уведомление об исчисленной сумме налога по итогам 2022 года подается не позднее 27.02.2023,
5 срок уплаты налога по итогам 2022 года – не позднее 28.02.2023,
6 срок уплаты налога по итогам 2022 года для организаций не позднее 28.03.2023, для ИП – не позднее 28.04.2023,
7 срок уплаты налога по итогам 2022 года – не позднее 28.03.2023.
Авансовые платежи вносятся в первом месяце каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или праздничным днем, дата сдвигается на ближайший рабочий.
И так, в 2024 вам предстоит уплатить авансовые взносы до:
| Квартал | Дата |
|---|---|
| Первый | 25 апреля |
| Второй | 25 июля |
| Третий | 25 октября |
| Четвертый (годовой налог) | 25 января 2025 |
Когда будете вносить выплаты, не забудьте уточнить реквизиты для оплаты налога по УСН за 2024 год для ИП. В текущем году произошли некоторые изменения. КБК для уплаты налогов и авансовых платежей для ИП на УСН 6% в 2024 году остались прежними. А вот для режима прибыль минус расходы имеются некоторые нововведения.
Полезные советы по уплате налога для ИП на УСН 6
1. Регулярно вести учет и хранить документы. Важно вести точный учет доходов и расходов, чтобы правильно рассчитать сумму налога. Рекомендуется хранить все необходимые документы, такие как кассовый чеки, счета, договоры, на протяжении всего года.
2. Отслеживать сроки уплаты налогов. Уплата налога должна быть своевременной и точной. Используйте календарь или уведомления, чтобы быть в курсе сроков и избежать штрафов. Стоит помнить, что налоговые платежи за 2024 год должны быть уплачены не позднее 31 марта 2025 года.
3. Знать основные ставки налога. УСН 6 предусматривает уплату налога исключительно с выручки. В 2024 году ставка налога составляет 6% от выручки. Однако существуют исключения, ипотечные и потребительские кредиты в большинстве случаев не подлежат налогообложению.
Общая информация о реквизитах для оплаты УСН
Реквизиты для оплаты УСН включают в себя такие данные, как номер счета, название банка, ИНН и КПП. Заполнение реквизитов должно быть в соответствии с требованиями банка и налоговых органов. Реквизиты для оплаты УСН можно найти в налоговой декларации или узнать у налогового консультанта.
Для удобства предпринимателей, можно использовать электронные платежные системы, которые автоматически заполняют реквизиты для оплаты УСН. Также существуют специализированные сервисы и приложения, которые помогают генерировать правильные реквизиты для оплаты УСН.
Важно отметить, что реквизиты для оплаты УСН могут изменяться со временем, поэтому необходимо следить за обновлениями и уточнять информацию на официальных интернет-ресурсах налоговых органов. Неправильное заполнение реквизитов может привести к задержке платежа или его неправильному зачислению.
Ошибки при заполнении реквизитов для оплаты УСН и способы их исправления
При заполнении реквизитов для оплаты УСН могут возникать различные ошибки, которые могут привести к задержке или отклонению платежа. В данном разделе мы рассмотрим наиболее распространенные ошибки и предложим способы их исправления.
1. Неправильно указаны реквизиты получателя
Одной из самых частых ошибок является неправильное указание реквизитов получателя. Важно внимательно проверить правильность указания наименования организации, ИНН и КПП. Также следует проверить правильность указания номера расчетного счета и банковских реквизитов.
Для исправления данной ошибки необходимо связаться с получателем платежа и уточнить правильные реквизиты. Также можно воспользоваться информацией, представленной на официальном сайте ФНС.
2. Ошибки при заполнении суммы платежа
Другая распространенная ошибка – неправильное заполнение суммы платежа. Ошибки могут быть связаны с неправильным указанием цифр или точки при указании копеек.
Сроки уплаты налога по УСН доходы в 2024 году
Согласно действующему законодательству, ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН доходы), обязаны уплачивать налоги в установленные сроки. В 2024 году сроки уплаты налога по УСН доходы остаются прежними:
- Налоговая декларация за первый квартал должна быть подана и налог уплачен до 30 апреля 2024 года.
- Налоговая декларация за второй квартал должна быть подана и налог уплачен до 31 июля 2024 года.
- Налоговая декларация за третий квартал должна быть подана и налог уплачен до 31 октября 2024 года.
- Налоговая декларация за четвертый квартал должна быть подана и налог уплачен до 31 января 2025 года.
Важно отметить, что при несоблюдении сроков уплаты налога по УСН доходы могут быть применены финансовые штрафы и санкции со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется своевременно подавать налоговые декларации и уплачивать налоги в установленные сроки.
Уплата единого налога на вмененный доход (УСН) производится в налоговых органах по месту нахождения предприятия. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и представить соответствующие документы и заполненные формы.
Для платежей по УСН важно знать, что сроки уплаты налога зависят от вида деятельности предприятия. Обычно УСН уплачивается ежеквартально до 30-го числа последнего месяца квартала. Однако, есть определенные исключения и дополнительные сроки уплаты для некоторых видов деятельности.
Кроме того, для удобства плательщиков, в некоторых налоговых управлениях есть возможность платить УСН онлайн через электронную систему налоговых платежей. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте налоговой службы и следовать инструкциям по заполнению соответствующей формы оплаты.
Необходимо отметить, что при платеже УСН необходимо точно указывать информацию о плательщике, налоговом периоде и сумме налога. Также следует сохранять квитанцию об оплате и другие документы, подтверждающие факт уплаты налога. Это поможет избежать возможных проблем и споров с налоговыми органами в будущем.
| Место платежа | Сроки уплаты |
|---|---|
| Налоговая инспекция | До 30-го числа последнего месяца квартала |
| Электронная система налоговых платежей | В соответствии с инструкциями налоговой службы |
Заполнение и своевременная уплата единого налога на вмененный доход играют важную роль для предпринимателей и индивидуальных предпринимателей, которые выбрали данный режим налогообложения. Правильное уплаты налогов позволяет избежать штрафов и нарушений в отношении законодательства о налогообложении.
Способы оплаты налога
Оплатить налог по УСН можно различными способами, в зависимости от удобства и предпочтений налогоплательщика:
- Банковский перевод – самый распространенный и удобный способ оплаты налога. Налоговая служба предоставляет реквизиты, по которым нужно перевести сумму налога с банковского счета.
- Интернет-банкинг – современный и удобный способ, который позволяет оплатить налог в режиме онлайн через интернет-банк.
- Платежные терминалы – можно воспользоваться услугами платежных терминалов, которые находятся во многих магазинах и торговых центрах. Для оплаты необходимо указать номер налогового периода и ИНН.
- Оплата через почту – возможность оплатить налог в банке или почтовом отделении по номеру налогового периода.
- Мобильные приложения – современные налоговые сервисы и мобильные приложения позволяют оплатить налог с помощью смартфона или планшета.
Оплата налога должна быть произведена в установленные сроки, указанные в налоговой декларации.